3353 у

Юграпром

23.03.2020 | Комментариев нет

Ордер по передаче ценностей

Приложение к Указанию Банка России от 14 августа 2008 года N 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» (введено Указанием Банка России от 28.03.2011 N 2603-У)

1 При оформлении бухгалтерской записи, по которой счет по дебету (кредиту) корреспондирует с несколькими счетами по кредиту (дебету), реквизиты каждого счета по кредиту (дебету) указываются в отдельных строках.

2 При приеме ценностей от клиента, работника банка поле не заполняется.

Источник — Указание Банка России от 14.08.2008 № 2054-У (с изменениями и дополнениями на 2013 год)

  • Указание
  • Приложение 1
    • Объявление на взнос наличными (Код формы по ОКУД 0402001)
    • Квитанция (Код формы по ОКУД 0402001)
    • Ордер (Код формы по ОКУД 0402001)
  • Приложение 2
    • Объявление на взнос наличными (Код формы по ОКУД 0402001)
    • Квитанция (Код формы по ОКУД 0402001)
    • Ордер (Код формы по ОКУД 0402001)
  • Приложение 3. Описание реквизитов (полей) объявления на взнос наличными 0402001 и порядок его заполнения и оформления
  • Приложение 4. Приходный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0402008)
  • Приложение 5. Приходный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0402008)
  • Приложение 6. Описание реквизитов (полей) приходного кассового ордера 0402008 и порядок его заполнения и оформления
  • Приложение 7
    • Препроводительная ведомость к сумке (Код формы по ОКУД 0402300)
      • Опись сдаваемых наличных денег
    • Накладная к сумке (Код формы по ОКУД 0402300)
      • Опись сдаваемых наличных денег
    • Квитанция к сумке (Код формы по ОКУД 0402300)
  • Приложение 8
    • Препроводительная ведомость к сумке (Код формы по ОКУД 0402300)
      • Опись сдаваемых наличных денег
    • Накладная к сумке (Код формы по ОКУД 0402300)
      • Опись сдаваемых наличных денег
    • Квитанция к сумке (Код формы по ОКУД 0402300)
  • Приложение 9. Описание реквизитов (полей) препроводительной ведомости к сумке 0402300 и порядок ее заполнения и оформления
  • Приложение 10. Расходный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0402009)
  • Приложение 11. Расходный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0402009)
  • Приложение 12. Описание реквизитов (полей) расходного кассового ордера 0402009 и порядок его заполнения и оформления
  • Приложение 13. Приходно-расходный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0402007)
  • Приложение 14. Приходно-расходный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0402007)
  • Приложение 15. Описание реквизитов (полей) приходно-расходного кассового ордера 0402007 и порядок его заполнения и оформления
  • Приложение 16
    • Валютный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0401106)
    • Валютный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0401106)
      • Курсовая разница
  • Приложение 17
    • Валютный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0401106)
    • Валютный кассовый ордер (Код формы по ОКУД 0401106)
      • Курсовая разница
  • Приложение 18. Описание реквизитов (полей) валютного кассового ордера 0401106 и порядок его заполнения и оформления
  • Приложение 19. Ордер по передаче ценностей (Код формы по ОКУД 0402102)
  • Приложение 20. Ордер по передаче ценностей (Код формы по ОКУД 0402102)
  • Приложение 21. Описание реквизитов (полей) ордера по передаче ценностей 0402102 и порядок его заполнения и оформления

Открыть полный текст документа

Препроводительная ведомость к сумке

Когда происходит перемещение наличных средств из кассы предприятия в банковскую организацию, используется документ под названием «Препроводительная ведомость к сумке». Под «сумкой» подразумевается специальный инкассаторский чемоданчик, в котором хранится наличность с момента получения ее из кассы предприятия и до передачи в кредитное учреждение.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк препроводительной ведомости к сумке .xlsСкачать образец заполнения препроводительной ведомости к сумке .xls

Когда и кем составляется ведомость

Ведомость заполняет специалист бухгалтерского отдела предприятия перед помещением денег в инкассаторскую сумку. После составления документ также вкладывается в нее и извлекается только вместе с финансами.

Зачем нужна ведомость

Данный документ позволяет четко зафиксировать сумму, перевозимую из кассы организации в банк, обеспечивает ее неприкосновенность и сохранность.

В случае, если при принятии денежных средств от инкассатора, данные из ведомости не будут совпадать с практически имеющейся наличностью, ответственность за недостачу упадает непосредственно на исполнителя услуги (т.е. инкассатора).

Порядок применения препроводительной ведомости к сумке

В соответствии с законом банковские учреждения обязаны принимать наличные средства от организаций при наличии следующих сопроводительных документов:

  • приходно-кассового ордера,
  • объявления на взнос наличными,
  • и препроводительной ведомости (в состав которой кроме собственно ведомости входят накладная и квитанция).

Инкассаторская сумка заполняется материально-ответственным сотрудником юридического лица (кассиром или бухгалтером), который также оформляет и препроводительную ведомость. При этом сумка должна быть запечатана таким образом, чтобы пломбу невозможно было нарушить без явных примет попытки взлома. Ведомость вкладывается внутрь инкассаторской сумки, а накладная и квитанция, которые также входят в комплект сопроводительной документации, остаются снаружи.

Как составить и оформить препроводительную ведомости к сумке

Данный документ имеет унифицированную форму под кодом ОКУД 0402300, обязательную к применению. Она включает в себя все нужные сведения:

  • информацию о компании и кредитном учреждении, в которое переправляются деньги,
  • номера счетов,
  • транспортируемую сумму с разбивкой ее по банкнотам,
  • источник прихода денежных средств,
  • дату перемещения.

Также в ведомости содержаться оригиналы подписей ответственных лиц:

  • клиента,
  • бухгалтерского работника
  • и кассового сотрудника банка, который занимается приемом сумки с точно прописанной в ведомости суммой.

Заверять печатью организации документ не обязательно, поскольку с 2016 года юридические лица освобождены от обязанности удостоверять свои бумаги печатями и штампами. Однако, если использование оттисков зарегистрировано в учетной политике фирмы, бланк нужно проштамповать (не следует забывать и о том, что некоторые кредитные учреждения по инерции требуют печати на документах от юр.лиц, невзирая на отмену этого требования в законе).

Сколько экземпляров имеет ведомость

Ведомость пишется в трех экземплярах (под ними подразумевается сама ведомость, накладная и квитанция):

  • первый из которых кладется вместе с деньгами в инкассаторский чемоданчик,
  • второй передается работнику кредитной организации (он должен быть обязательно завизирован печатью инкассатора),
  • третий остается в бухгалтерии компании, которая переправляет деньги из кассы в банк.

Последняя копия должна быть удостоверена автографом инкассатора, в дальнейшем этот документ служит основанием для внесения необходимых сведений в кассовый журнал фирмы.

Следует отметить, что лучше всего ведомость заполнять через специальную копировальную бумагу, в таком случае все экземпляры будут абсолютно идентичны, не говоря уж о том, что это позволит сэкономить некоторое время.

Как быть если в документе допущены ошибки

Ведомость относится к документам строгой отчетности, поэтому к ее заполнению нужно относиться крайне скрупулезно, стараясь избегать любых неточностей и ошибок. Исправления в ведомости недопустимы, поэтому, если какие-либо ошибки все же случились, следует оформить новый бланк документа.

Образец составления препроводительной ведомости к сумке

Вначале вверху пишется:

  • номер инкассаторской сумки, к которой прилагается ведомость,
  • дата составления документа (она должна соответствовать дате передачи денег из компании в банковское учреждение).

Затем заполняется графа «От кого». Здесь указываются реквизиты отправителя денег (если это ответственный сотрудник предприятия, следует внести его должность, фамилию, имя, отчество, а если деньги передаются через инкассатора – то достаточно вписать полное название организации, деньги которой транспортируются).

В графе «Получатель» пишется адресат денежных средств (чаще всего названия в двух вышеуказанных строках совпадают).

В строку под названием «Дебет» вносится номер банковского лицевого счета получателя, в строку «Кредит» — номер его расчетного счета. Чуть ниже указывается ИНН получателя и еще раз номер счета.

Следующее, что нужно вписать в документ:

  • названия банка-вносителя и банка-получателя перевозимой наличности,
  • указать их БИК (банковский идентификационный код),
  • а также сумму (прописью) и источник, из которого были получены средства.

В соответствующие ячейки справа еще раз вносится:

  • сумма (теперь уже цифрой),
  • символ поступления (имеется ввиду код источника поступления – при затруднениях по этому параметру можно проконсультироваться у банковского специалиста),
  • разбивка суммы в зависимости от кода источника (если деньги были получены разными путями).

На второй стороне бланка ведомости дается опись сдаваемых денежных средств. Здесь расписывается:

  • количество банкнот, в зависимости от их номинала
  • и сумма по каждой строке (вычисляется путем умножения значения из первой графы на значение второй).

В завершение ведомость должна быть подписана всеми ответственными сотрудниками, задействованными в транспортировке денежных средств.

Как правильно составить препроводительную ведомость к сумке для передачи наличных денег в банк – бланк и образец

Из кассы компании наличные перемещаются в сопровождении документа под названием «препроводительная ведомость к сумке». Деньги собираются службой инкассации, которая находится в подчинении определенного кредитного учреждения или является самостоятельным подразделением.

Сумкой служит инкассаторский чемоданчик (мешок), предназначенный для хранения наличности с момента ее получения от представителя организации.

Правила заполнения

За оформление ведомости несет ответственность юридическое лицо, передающее денежные средства. Как правило, данная обязанность возложена на кассира компании.

Бумага необходима для фиксирования целостности содержимого сумки. Документ оформляется тремя блоками: ведомость, накладная, квитанция.

Ведомость прикладывается к сумке с наличностью, квитанция остается у фирмы-отправителя.

Если наличные сдаются в банк без сумки инкассатора, то оформляется объявление на взнос наличными.

Как заполнить форму 0402300?

Документ составляется в трех экземплярах:

  • для вложения в сумку;
  • для банковского кассира с печатью инкассатора;
  • для предприятия, отправившего наличность в кредитное учреждение.

Экземпляр, предназначенный для хозяйствующего субъекта, содержит подпись инкассатора и является основой заполнения кассового журнала.

Для проведения инкассации утвержден единый порядок. Ведомость заполняется по унифицированной форме ОКУД 0402300, ее применение обязательно.

Сведения, включающиеся в документ на лицевой стороне бланка:

  • уникальный порядковый номер ведомости;
  • номер инкассаторской сумки для перемещения наличности;
  • дата составления бланка (текущая) и формирование сумки с деньгами;
  • наименование предприятия, являющегося владельцем денежных средств и передающий их в банк;
  • название получателя денег, в чей адрес отправляется наличность (при зачислении из кассы на собственный расчетный счет, в наименовании получателя и отправителя фиксируется одно и то же юридическое лицо);
  • дебет — номер лицевого счета в банке;
  • кредит — расчетный счет получателя денежных активов;
  • передающаяся сумма наличности прописью и в цифровом варианте, копейки только цифрами;
  • банк вносителя — финансовая компания, обслуживающая передающие средства фирму;
  • банк получателя — банковское учреждение, принимающее наличность по поручению клиента для ее последующего зачисления на расчетный счет предприятия;
  • реквизиты каждого финансового учреждения.

В качестве сведений об источнике поступления денежных средств прописывается: розничная выручка, средства, полученные от реализации продукции.

Обратная сторона препроводительной ведомости оформлена в виде описи наличности с разбивкой по столбцам:

  • номинал бумажных купюр и монет;
  • количество каждого указанного денежного знака;
  • суммарный результат всех денежных средств с разделением по номиналам.

Под таблицей расположен акт вскрытия сумки, в который вносит информацию банковский работник после ее вскрытия.

Ведомость должна содержать оригинальные подписи ответственных специалистов: клиента, сотрудника бухгалтерии (кассира), кассового работника кредитного учреждения, принимающего наличные средства.

Квитанция служит доказательством факта принятия наличных денежных средств инкассатором. Когда чемодан с ценностями передан инкассатору, он проставляет свой автограф и оттиск штампа.

Квитанция хранится у отдающей средства компании (в соответствии с письмом Банка России от 16.10.2015 г. № 29-1-1-ОЭ/4065). Накладная передается сотруднику инкассации.

Заверять печатью предприятия бланк не обязательно, с 2016 года предприятия на законодательном уровне освобождены от обязанности удостоверять свою документацию печатями и штампами.

Но если использование оттисков зафиксировано в учетной политике организации, то печать проставляется. Зачастую, невзирая на отмену данного требования, банки требуют наличия печати на документе.

При заполнении ведомости нельзя допускать помарок и исправлений. Обнаружив неточности, оформляется новый бланк. Хранится ведомость в течение 1 года.

Скачать бесплатно бланк и образец word

Скачать бланк препроводительной ведомости – ссылка.

Скачать образец заполнения формы 0402300 –excel.

Куда класть?

Ведомость остается внутри сумки, накладная и квитанция, входящие в единый комплект, — снаружи.

Последовательность заполнения ведомости к сумке:

  • заполнение сумки инкассатора осуществляется кассиром (материально-ответственным лицом), им же оформляется препроводительная ведомость, записывается сведения об инкассации и номер сумки;
  • после приезда инкассаторов, которые проверяют соответствие наличности указанной в ведомости, запечатывается чемодан так, чтобы пломбу нельзя нарушить без ярких примет его несанкционированного открытия;
  • сумка вскрывается только уполномоченными на эти действия лицами.

Важные нюансы

Бланк, сопровождающий материальные активы, ценности, имеет особый регламент заполнения, в связи с этим существует вероятность получения отказа в приеме бланка и наличности из-за ненадлежащего оформления или внесения поправок в документ.

Иногда при наличии подписанного договора по предоставлению инкассаторских услуг допускается использовать бланки с уже напечатанными сведениями, ее необходимо только дополнить размером передаваемых денежных средств и подписями.

Заполнение ведомости допускается при помощи использования компьютера, программного комплекса, а также вручную.

Все три части документа содержат идентичные сведения.

В рукописном варианте удобнее записывать информацию через копировальную бумагу, что позволяет сократить время заполнения ведомости и исключить тройного дублирования данных.

Препроводительная ведомость позволяет четко обозначить перевозимые денежные средства из кассы компании в кредитное учреждение, обеспечить их сохранность и неприкосновенность.

Если при передаче наличности в финансовое учреждение от инкассатора данные из ведомости не совпадут со средствами, полученными банковским работником, полная ответственность возлагается на перевозчика ценностей, то есть на сотрудника инкассации.

С 1 ноября 2014 г. Указанием N 3352-У введены новые формы документов, составляемых при осуществлении банками кассовых операций и операций со слитками драгоценных металлов. Одновременно Указание N 3352-У устанавливает и порядок их заполнения. Эти формы охарактеризованы в таблице.

Новые формы банковских документов

Сфера применения

Наименование документа

Примечания

Кассовые операции с банкнотами и монетой Банка России и иностранных государств

Объявление на взнос наличными 0402001

Одноименные формы, предусмотренные Положением Банка России от 24.04.2008 N 318-П, утратили силу

Приходный кассовый ордер 0402008

Препроводительная ведомость к сумке 0402300

Расходный кассовый ордер 0402009

Приходно-расходный кассовый ордер 0402007

Валютный кассовый ордер 0401106

Форма введена впервые. Состоит из кассового ордера и валютного ордера

Сомнительные денежные знаки и банкноты.

Операции со слитками драгоценных металлов

Ордер по передаче ценностей 0402102

Одноименная форма, предусмотренная Указанием Банка России от 14.08.2008 N 2054-У, утратила силу

Указание N 3352-У не определяет, в каких случаях используются данные формы. Часть из них предназначена для оформления внутрибанковских операций. К таким формам относятся приходно-расходный кассовый ордер и валютный кассовый ордер.

Напомним, что операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются банками на основании приходных кассовых документов — объявлений на взнос наличными, приходных кассовых ордеров, препроводительных ведомостей к сумкам. Операции по выдаче наличных денег клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов — денежных чеков, расходных кассовых ордеров. Из перечисленных документов клиенты самостоятельно оформляют лишь объявления на взнос наличными, препроводительные ведомости к сумкам и денежные чеки. Приходные кассовые ордера используются для приема наличных денег от физических лиц для зачисления на банковские счета: например, когда физлицо вносит вклад в уставный капитал хозяйственного общества или производит оплату безналичным путем.

Стандартизированы общие требования

В Указании N 3352-У определены общие требования к заполнению форм.

Для написания даты возможен один из форматов:

— «ДД.ММ.ГГГГ», где «ДД» — день, «ММ» — месяц, «ГГГГ» — год (предпочтительный формат);

— число — цифрами, месяц — прописью, год — цифрами полностью и текст «года» (допустимый формат).

На практике дата должна выглядеть так: «05.11.2014» либо «5 ноября 2014 года».

В документы допускается внесение дополнительных строк, но при условии сохранения состава и расположения установленных реквизитов (полей).

При указании в документах сумм наличных денег, наличной иностранной валюты цифрами целая часть суммы отделяется от дробной знаком «-«, «,» или «.». Если сумма цифрами выражена в целых единицах, дробную часть суммы можно не указывать: в этом случае после суммы, выраженной в целых единицах, указывается знак «=». В поле, где сумма указывается прописью, целая часть суммы указывается с начала строки с заглавной буквы, дробная часть — цифрами.

При указании наименования валюты допускается использовать буквенный код, например: российский рубль — RUB, доллар США — USD, евро — EUR.

Как видно, предписания Банка России неоднозначны. Поэтому выбранный вариант оформления документов закрепите в учетной политике.

К каждой из форм, приведенных в Указании N 3352-У, дан порядок заполнения реквизитов.

Объявление на взнос наличными

Самая распространенная из форм банковских документов — объявление на взнос наличными. На его основании осуществляется прием наличных денег от компании для зачисления на ее банковский счет, открытый в этой или иной кредитной организации.

Остановимся на нововведениях.

Объявление дополнено отрывным талоном. Применение талона разъяснено в п. 3.2 Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 24.04.2008 N 318-П (далее — Положение). После соответствующей проверки и оформления бухгалтерским работником объявление на взнос наличными передается кассовому работнику, а клиенту выдается отрывной талон для предъявления в кассу.

В случае выполнения обязанностей бухгалтерского работника кассовым работником отрывной талон от приходного кассового документа не отделяется. Отрывной талон может не отделяться в случае использования банком жетонов или других средств, идентифицирующих клиента.

Прежде в поле «От кого» указывалось наименование клиента, то есть владельца счета. Теперь в ней следует указать фамилию, имя и отчество физического лица, фактически вносящего деньги. Соответственно, изменились и требования к подписи. Если раньше объявление предусматривало подпись клиента (владельца счета), то теперь его подписывает вноситель. Разница в том, что подпись клиента зафиксирована в карточке с образцами подписей (п. 7.5 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И), в то время как вносителем от имени клиента может быть любое уполномоченное им лицо. Представитель организации подтверждает свои полномочия предъявлением доверенности на сдачу наличных денег в кредитную организацию, оформленной в соответствии с законодательством Российской Федерации. Это указано в п. 3.1 Положения, утвержденного Банком России 24.04.2008 N 318-П. В поле «От кого» допускается проставление дополнительной информации, в частности наименования подразделения организации-клиента.

Если вноситель предъявляет доверенность, то в реквизите «Источник поступления» могут указываться слова «По доверенности», дата выдачи ее и номер.

В объявлении появилось свободное поле. Его заполняет банк в соответствии со своей учетной политикой.

Наконец, форма требует конкретизации должностей бухгалтерского и кассового работников банка, ее подписывающих, а также расшифровки их подписи.

Приложение 19

к Указанию Банка России от 30 июля 2014 года N 3352-У «О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления» См. данную форму в MS-Excel. ┌──┐ ┌─────────────────────┐ Ордер по передаче ценностей N │ │ ____________ │ Код формы документа │ └──┘ Дата │ по ОКУД 0402102 │ └─────────────────────┤ │ ┌─────────────────────┤ ДЕБЕТ │ Сумма цифрами │ Наименование банка ────────────────┬───────────────┼───────────┬─────────┤ │счет N │ │ │ ────────────────────────────────────┴───────────────┤ │ │ КРЕДИТ │ │ │ Кому принадлежат ценности ─────────┬───────────────┤ │ │ │счет N │ │ │ ────────────────────────────────────┴───────────────┼───────────┴────┬────┤ │Шифр документа │ │ ────────────────────────────────────────────────────┴────────────────┴────┘

Наименование ценностей Количество Сумма (цифрами)

Сумма прописью ____________________________________________________________ ____________________________ ____________________ _________________________ (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) Ценности переданы: ____________________________ ____________________ _________________________ (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) ____________________________ ____________________ _________________________ (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) Предъявлен документ, удостоверяющий личность, _____________________________ (наименование документа, серия, номер, кем и когда выдан)

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *