Адреса массовой регистрации

Содержание

Как проверить адрес регистрации юридических лиц?

Адрес массовой регистрации − это?

Под данным понятием следует понимать такой юридический адрес единоличного исполнительного органа юрлица, по которому зарегистрировано много компаний. Это, к примеру, может быть один и тот же офис или даже одна и та же комната в доме.

Федеральная налоговая служба признает регистрацию компаний массовой, в случае если:

  • по одному адресу регистрируются более 5 юридических лиц (в соответствии с приказом ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@);
  • по местонахождению фирмы нет возможности связаться с руководством организации.

Проверка адреса массовой регистрации

Налоговая служба во время открытия компаний проверяет их с целью выявления фирм-однодневок. Одним из критериев неблагонадежности организации является массовая регистрация. Так, если при проверке выяснится, что юридическое лицо обладает таким признаком, то в регистрации фирмы будет отказано.

Контрагенты, намеренные заключить с какой-либо компанией договор, могут проверить надежность организации на наличие/отсутствие массовой регистрации. Для этого нужно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС России.

Банки, лицензирующие органы, иные ведомства также могут проверить фактический и юридический адрес обратившейся компании при открытии счета в банке или для получения лицензии.

Запишитесь на консультацию

Проверить физическое лицо на массовость регистрации ООО

В 2016 году Федеральная налоговая служба РФ усилила борьбу с фиктивными фирмами. Сегодня на сайте налоговой можно воспользоваться электронным сервисом, позволяющим проверить руководителя и участника организации на массовость регистрации. Если лицо выступает директором или учредителем более 50 фирм, то все эти компании попадают в список неблагонадежных.

Для проверки информации нужно воспользоваться специальным электронным сервисом на сайте ФНС:

  • в реквизитах поиска указываем известную о физическом лице информацию (руководитель или учредитель, ИНН или ФИО);
  • нажимаем кнопку «Найти»;
  • получаем результат.

Как узнать, где зарегистрирована компания?

Федеральная налоговая служба России ведет реестр компаний с хранением всех сведений о них. Узнать юридический адрес фирмы на сайте ФНС можно двумя способами:

  1. В разделе «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП» в поисковой строке необходимо указать «ИНН, ОГРН или наименование юрлица или ИП». После этого следует нажать кнопку «Найти». В результате отобразятся сведения о юридическом лице.
  2. С помощью сервиса «Прозрачный бизнес». В поисковую строку вводим ИНН организации, после этого откроется карточка налогоплательщика. При нажатии на кнопку «Расположение» можно получить подробную информацию об организации.

Как узнать, сколько фирм зарегистрировано по адресу?

На сайте ФНС посредством электронного сервиса «Прозрачный бизнес» можно узнать, какие компании открыты по массовому адресу:

  1. Открываем вкладку «Адреса нескольких ЮЛ».
  2. В строке «Искать» вводим известное местонахождение организации.
  3. Нажимаем «Найти».

Как найти организацию по адресу регистрации?

В случае если известен адрес регистрации фирмы, то на сайте налогового органа можно узнать информацию о каждой организации, зарегистрированной по нему. Для этого нужно воспользоваться сервисом «Прозрачный бизнес».

У вас есть вопросы? Напишите нам


При регистрации предприятия указывается его юридический адрес, в обязательном порядке совпадающий с физическим местом расположения офиса. Для этой цели используется арендуемое помещение. Арендуемая площадь не зависит от размера фирмы, потому допускается аренда одного помещения несколькими лицами, что позволяет экономить значительную часть средств с их последующим вложением в производство (массовая регистрация).

Кроме того, некоторые фирмы работают без конкретного помещения в силу отсутствия необходимости в таковом, в связи с чем массовость является для них наиболее приемлемым вариантом. Массовым адрес становится, если количество зарегистрированных по нему предприятий достигло 10 и выше. Он требует тщательной проверки как со стороны налоговых служб, так и самого предпринимателя, имеет как явные преимущества, так и весьма неприятные недостатки. При этом массовые юридические адреса проверить можно как самостоятельно, так и с помощью специализированных сервисов.

Проверка налоговыми и другими службами

Налоговые органы РФ уделяют особое внимание месту расположения фирмы. Наличие массового адреса является вполне законным, но чрезмерно большое количество фирм вызывает подозрение. Проверка осуществляется не только налоговиками, но и сотрудниками банка, занимающегося выдачей запрошенного займа. Она может носить как номинальный характер (подвергается сомнению подлинность представленных документов), так и быть вполне реальной. Сотрудники МИ ФНС прибывают на место деятельности предприятия, чтобы указанный адрес массовой регистрации юридических лиц проверить лично.

Чтобы избежать последующего отказа в получении прав на открытие дела, предприниматель обязан предпринять ряд шагов, подтверждающих подлинность места будущей работы:

  • Договориться с владельцем помещения об его присутствии при проверке и устном подтверждении работы компании на принадлежащей ему площади;
  • Перенаправить официальную переписку на указанный при регистрации почтовый индекс, чтобы при проверке адреса массовой регистрации юридического лица в налоговой не возникало сложностей.

Предпринятые действия позволят избежать чрезмерно пристального внимания со стороны ФНС РФ, помогут сохранить место и избежать проблем. В проверке подлинности адреса нуждаются не только указанные службы, но и сами предприниматели.

Сервис проверит контрагента на наличие признаков фирмы-однодневки по критериям от ФНС, проанализирует данные из государственных реестров ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеки арбитражных дел, базы ФССП, сервисов налоговой службы. Индикатор «Светофор» обозначит риски работы с компанией.

Самостоятельная проверка

Массовая регистрация юридических лиц осуществляется ФНС с помощью специальной базы данных. Сведения о новых местах нахождения предприятий вносятся в специальный реестр. Если адреса нет в официальном перечне, имеет смысл задуматься о его подлинности. Для того, чтобы проверить, является ли адрес массовым, необходимо зайти на официальный сайт ФНС и найти соответствующий раздел. Информация об интересующем адресе предоставляется после заполнения специальных полей, где нужно указать регион, город, улицу и дом. Если нужно изменить данные, например, для проверки другого адреса, необходимо нажать на поле «очистить форму» и проверить юридический адрес на массовую регистрацию заново.

Если владелец компании еще не определился с местом ее будущего расположения и находится в поисках подходящего, то он также может воспользоваться указанной формой поиска. Для этого достаточно ввести цифры и начать поиск. Система выдаст все места, возможные для открытия предприятий.

Полученные сведения можно скачать на компьютер, храниться они будут в формате Excel. Используя поля для ввода данных, можно вводить лишь первые буквы для поиска, автоматическая шкала самостоятельно определит конкретное место из числа всех возможных. Таким образом, массовый адрес проверить достаточно просто.

Недостоверность сведений

Площадь помещения может быть не связана с величиной предприятия, офис которого расположен по указанному адресу, но налоговые службы все же уделяют подобному обстоятельству повышенное внимание. В юридической практике имеется немало прецедентов, когда предпринимателям отказывали в ведении деятельности по конкретному месту расположения.
Пример: Фирма «Аэрогриль» пытается закрепить за собой помещение, уже взятое в аренду несколькими десятками предприятий. Проверка адреса массовой регистрации юридических лиц в налоговой показала, что размер помещения, которое планируется использовать под офис, не превышает 7 квадратных метров. При этом количество фирм, офисы которых располагаются на указанных квадратах, достигает 70 наименований. В оформлении документов отказали, подлинность места расположения подвергнута сомнению.

В п. 1., ст. 23 ФЗ РФ №129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» предоставление недостоверных сведений о месте расположения компании является поводом для отказа в таковой. Налоговые органы обязаны обладать сведениями, доказывающими, что офис не привязан к предприятию и является номинальным.

Недостоверность сведений определяется по следующим признакам:

  • Регистрация предприятий, не имеющих связи с местом официального расположения (не приходит почта, нет данных об использовании рабочих мест по прямому назначению, сведений о работе предприятия);
  • Представительство юридического лица находится совсем в другом месте;
  • Место оформления компании находится в аварийном состоянии, расположено на территории военного городка, либо государственного учреждения.

Недостоверные сведения являются поводом для отказа в регистрации.

Отказ в регистрации

Получив отказ, предприниматель вправе:

  • Заняться поиском и предоставлением информации о нахождении предприятия по новому месту, при этом все документы придется собирать и оформлять заново, кроме того, придется оплатить также и государственную пошлину за проверку адреса массовой регистрации юридических лиц налоговой;
  • Написать судебный иск (жалобы принимаются арбитражным судом) и ждать несколько месяцев до его рассмотрения.

В связи с упомянутыми сложностями, предпринимателям настоятельно рекомендуется проверять подлинность места расположения будущего места работы, в особенности, если по нему зарегистрировано несколько предприятий.

Используемые адреса могут утратить свою привлекательность в силу своей массовости. Соответственно, собственники помещений существенным образом снизят арендную плату, что привлечет новых клиентов, но может вызвать ряд осложнений. Планируя осуществлять экономическую деятельность на конкретной арендуемой площади, необходимо поверить адрес массовой регистрации, выбрав тот, за которым числиться не более 11-14 предприятий. Оформление документов на адрес, по которому больше никто не зарегистрирован, не может служить гарантией того, что со временем он не станет в массовым.

Проверка адреса на массовость: цели и способы

Понятие «адрес массовой регистрации» не закреплено законом, но можно отметить определённые признаки таких адресов. Во избежание проблем с налоговой стоит проверять адреса регистрации контрагентов на массовость.

Адреса массовой регистрации неспроста вызывают устойчивую ассоциацию с фирмами-однодневками. Рассмотрим эту связь подробнее.

По наблюдениям ФНС, за прошлый год доля фирм-однодневок резко сократилось — до 7,3 % от общего количества зарегистрированных организаций. Всего за пару лет до этого таких фирм было 35,5 % — почти в 5 раз больше. Причиной тому, по мнению специалистов, является не только автоматизация контроля за возмещением НДС, но и изменения в Федеральном законе от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Новая версия закона расширила полномочия Налоговой Службы в части исключения компаний из ЕГРЮЛ.

Определение фирм-однодневок дано в письме ФНС РФ от 11.02.2010 № 3-7-07/84:

«Это юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не предоставляющее налоговую отчётность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации и т.д.».

Организации, получившие в ЕГРЮЛ пометку о недостоверных данных, инспекторы считают потенциально опасными контрагентами. Эта отметка ставится, если руководитель фирмы представляет в ИФНС заявление о том что он не участвует в руководстве или если в ходе проверки недостоверность данных была выявлена сотрудниками ФНС. Это касается сведений о руководителе фирмы, её участниках и о месте её регистрации.

Признаки массовости

Согласно Приказу ФНС РФ от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@, адрес признаётся массовым, если по нему зарегистрированы, как минимум, 5 организаций. Когда налоговые инспекторы выявляют подобные факты, за этим обязательно следует проверка на достоверность данных об адресе, указанных в ЕГРЮЛ при первичной регистрации или изменении адреса компании.

Регистрация по адресу крупных деловых центров часто вызывает вопросы: адрес могут счесть массовым, так как в одном таком здании размещаются офисы множества фирм. Письмо ФНС РФ от 31.01.2014 N СА-4-14/1645@ содержит подробные советы по регистрации, которые следует соблюдать во избежание ненужных подозрений.

Например, в п. 14.2.05.60 этого Письма говорится, что, подавая документы на государственную регистрацию, следует указывать в них все детали адреса, по которому расположен офис компании. Это означает, что указать нужно не только дом (владение) и корпус (строение и т.п.), но и номер квартиры или офиса.

Если конкретные детали адреса отсутствуют в документах, это говорит о том, что руководством представлены документы, не отражающие фактический адрес организации.

Выделяются 2 основных признака массовых адресов:

  1. Общий адрес регистрации у большого числа компаний. Какое конкретно количество следует считать подозрительным, зависит от субъекта федерации.

В Приказе ФНС РФ от 29.12.2006 N САЭ-3-09/911@ сказано, что каждое Управление ФНС России по субъекту РФ определяет собственный показатель, определяющий адреса массовой регистрации. Для этого выпускается специальный распорядительный акт. Допустим, конкретный адрес заявлен при госрегистрации как последнее местоположение не менее, чем 10 организаций, не менее, чем 6 организаций и т.п.

  1. Невозможно связаться с предприятиями, которые зарегистрированы по подозрительному адресу. Письма возвращаются с отметкой «организация выбыла» или «за истечением срока хранения». Из этого следует, что по данному адресу фактически отсутствуют сотрудники компании. (Письма Минфина РФ от 14.11.2017 N 03-12-13/75024, N 03-12-13/75027).

Банки против подставных компаний

Банки теперь тоже занимаются проверкой фирм на предмет принадлежности к однодневкам. Часть из них даже ввела особую услугу — по заказу клиента потенциального партнёра проверяют в банке-клиенте. Как правило, выглядит она, как сервис-светофор, выделяющий красным цветом компании, сведения о которых выглядят подозрительно.

Однако, участие банков в поиске подставных компаний создаёт дополнительную угрозу для добросовестных бизнесменов и предприятий — риск блокировки их счетов. Блокировать Ваш счёт могут на основании, к примеру, денежных переводов подозрительным получателям, чей адрес оказался одним из мест массовой регистрации.

Чем опасна регистрация по массовому адресу?

Если фирма выберет место массовой регистрации, ей, возможно, откажут в госрегистрации или (при переезде или изменении адреса регистрации) в обновлении данных в ЕГРЮЛ. Такое право налоговых органов подтверждает Верховный суд в Определении от 23.01.18 № 306-КГ17-21112: допустимо отказать фирме в регистрации, если в заявлении на регистрацию изменений в учредительных документах указывается адрес массовой регистрации. Суд полагает, что местоположение предприятия весьма значимо юридически, так как практически от него зависит место выполнения обязанностей и выплаты налогов, определение судебных органов для решения спорных вопросов, а кроме того, с ним связана возможность реализации необходимого контроля со стороны налоговой инспекции. Поэтому суд пришёл к решению, что подачу заявления, в котором указана заведомо недостоверная информация, следует приравнивать к полному отсутствию такого заявления.

Вашу сделку с предприятием, чей адрес регистрации считается массовым, налоговики могут счесть направленной на приобретение необоснованной налоговой выгоды. Однако, сотрудники ФНС не используют сам факт регистрации партнёра по «массовому» месту как отдельное основание для официального признания необоснованности выгоды.

Тем не менее, данный факт учитывается как показатель недобросовестности компании в сочетании с другими доказательствами: например, партнёр не имеет ни официального сайта, ни клиентских отзывов, ни вывески на здании, где он зарегистрирован, партнёр не рекламируется в каких-либо СМИ и т.д.

Если налоговые органы смогут доказать, что Ваша налоговая выгода не является обоснованной, то Вам угрожают очень неприятные санкции:

  • доначисление налогов и пеней, а также штраф за неуплату налога (cт. 122 НK PФ)
  • административный штраф (cт. 15.11 KoAП PФ)
  • уголовная ответственность при значительных размерах недоимки (cт. 198, ст. 199.1 УK PФ)

Проверяем на массовость подозрительный адрес

Существуют различные сервисы для проверки адресов потенциальных партнёров. Самый простой из них — это сервис на сайте ИФНС. Чтобы найти компанию, необходимо ввести её реквизиты (субъект РФ, район, населённый пункт, улица, номер дома). Сервис покажет Вам сведения о лицах, зарегистрированных по искомому адресу.

Узнать, сколько ещё организаций зарегистрировано по тому же адресу, что и потенциальный партнёр, Вам поможет и система Контур.Фокус. Эта система проверит на массовость не только местоположение, но и руководителя или учредителя фирмы. Для этого нужно только ввести подозрительный адрес в строку поиска.

Как проверить адрес массовой регистрации юридических лиц?

Актуально на: 26 июля 2018 г.

Адрес массовой регистрации юридических лиц – это адрес, по которому в соответствии с ЕГРЮЛ зарегистрировано достаточно большое количество организаций. В одних регионах большим считается 5 и более компаний, расположенных по одному адресу, в других, к примеру, 10 и более. Это решает региональное УФНС. Оно же формирует реестр адресов массовой регистрации юридических лиц и еженедельно направляет в ФНС. При этом некоторые адреса по решению руководителя Управления могут в реестр не войти. Речь идет об адресах офисных центров, бизнес-центров и т.д. (п. 1.2.1 Приложения 2 к Приказу ФНС от 29.12.2006 N САЭ-3-09/911@).

Чем опасен адрес массовой регистрации

Если налоговики, проанализировав данные об адресах, придут к выводу, что вы находитесь по адресу массовой регистрации, то они в отношении вашей компании внесут в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений об адресе. А через полгода существования этой записи будут вправе и вовсе исключить фирму из ЕГРЮЛ (пп. «б» п. 5 ст. 21.1 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ).

Если же вы только собираетесь регистрировать организацию по массовому адресу, то лучше этого не делать. Поскольку в регистрации вам наверняка откажут. Ведь адрес априори будет считаться недостоверным.

Адрес массовой регистрации юридических лиц: как проверить

Проверить адрес массовой регистрации юридических лиц можно на сайте налоговой службы. Если вы зайдете в сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента», то ниже на странице увидите ссылку «Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами». Указав конкретный адрес, вы сможете узнать, сколько компаний по нему зарегистрировано.

Что можно сделать, если ваша компания находится по адресу массовой регистрации? В первую очередь выяснить причину. Довольно часто встречается ситуация, когда множество небольших организаций арендуют помещения в одном здании. Если это ваш случай, то вам нужно:

  • прописать в договоре с арендодателем как можно более точно, какое именно помещение (офис, кабинет, комнату) вы занимаете, указав его номер, этаж, крыло и проч.;
  • подать в регистрирующую ИФНС заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, по форме Р14001 (Приложение N 6 к Приказу ФНС от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@) в части адреса. В данном случае адрес у вас кардинально не изменится, но в нем появятся новые данные, а значит, он уже будет отличаться от того адреса, который содержится в черном списке адресов массовой регистрации юридических лиц.

Адреса массовой регистрации юридических лиц

Массовые юридические адреса регистрации предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей в соответствии с п. 1 ст. 8.1 ГК РФ , а так же негативные последствия использования подобных «резиновых» адресов и как проверить адрес Многие клиенты нашего правового центра спрашивают:

  • какие последствия существуют для юридических и физических лиц при регистрации по данным адресам.
  • как выяснить, что юридический адрес является адресом является массовым и насколько подобная регистрация законна.
  • что делать, если ФНС (налоговая) отказала в регистрации за по данной причине.
  • что является подобным адресом регистрации юрлиц по мнению налоговых органов и судебной системы.
  • о чистках реестра ЕГРЮЛ налоговыми инспекциями и связанных с этим проблем для бизнеса, , а тут как исправить неточности в ЕГРЮЛ.
  • как исключить адрес из списка массовых адресов.

Ответим на эти и другие вопросы в данной статье.

Понятие адреса местонахождения юридического лица

В Российской Федерации законодательно определено понятие «место нахождения юридического лица», которое в свою очередь определяется по месту нахождения исполнительного органа общества – генерального директора.

(что такое Исполнительный орган).

Начинающие предприниматели должны знать, что согласно п. 2 статьи. 54 Гражданскому кодексу Российской Федерации (далее ГК РФ) местонахождение юридического лица должно совпадать с его фактическим местонахождением. Нарушение этого пункта считается административным правонарушением и наказывается штрафными санкциями.

(кто такой Предприниматель)

Статья 54 пункт 2 ГК РФ гласит

«Место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц».

Отличие адресов регистрации от местонахождения

Важно понимать законодательные тонкости, согласно п. 1 ст. 8.1 ГК РФ адрес регистрации и место нахождение юридического лица не одно и тоже – понятия не являются идентичными и взаимозаменяемыми.

Юридические лица как субъекты гражданских прав не могут иметь адреса, они имеют лишь место нахождения. Уточняем, что в текущем материале будем использовать понятие массовый адрес регистрации применительно к массовым адресам местонахождения исполнительных органов.

Не путать с почтовым адресом!

По адресу регистрации в обязательном порядке находится исполнительный орган, проверить его нахождение надзорным органам не представляет труда. В налоговых органах существуют базы массовых адресов регистрации. К тому же, многие фирмы на стадии создания покупают юридические адреса, причиной этому служит отсутствие возможности провести регистрацию фирмы по фактическому адресу. Примером может быть ситуация, когда собственник не разрешает проводить регистрацию фирмы по адресу помещения, находящегося в его владении и арендованного фирмой.

Что такое массовый адрес регистрации

Понятие массовой адрес регистрации можно толковать как регистрацию множества компаний по одному адресу и офису (комнате). Важно понимать, что бизнес-центры имеют свой юридический адрес, и при заключении договора аренды добавляется один существенный факт, как номер офиса или комнаты. Именно совпадение данных фактов при регистрации множества компаний по одному адресу с указанием комнаты или офиса определяется как место массовой регистрации.

Логично понимать, к примеру, что невозможно 10 компаниям, находящимся по одному адресу, вести свою деятельность, если площадь помещения составляет 12 квадратных метров. Иное понимание ситуации, если площадь помещения 300 кв. м., соответственно минимизируются риски попасть под последствия признания юридического адреса как адреса массовой регистрации.

К тому же 30.07.2013 года ВАС РФ принял постановление, в котором разъяснил, когда юридический адрес, указанный в заявлении на регистрацию предприятия, является недостоверным, а также разрешил другие спорные вопросы, возникающие на практике.

Позиция Верховного суда по массовым адресам

Вот краткая выдержка из постановления ВАС РФ от 30.07.2013 года об особенностях массового адреса:

  1. по указанному адресу уже зарегистрировано большое количество других юридических лиц, в отношении которых имеются сведения о том, что связь с ними по этому адресу невозможна;
  2. указанный адрес не существует или расположенный по этому адресу объект недвижимости разрушен;
  3. указанный адрес является условным почтовым адресом объекта незавершенного строительства;
  4. по указанному адресу размещены органы власти, воинские части и другие учреждения, что не допускает возможность использования этого адреса юридическим лицом;
  5. представлено заявление собственника, который отказывает в регистрации по указанному адресу;
  6. отсутствие договора почтового обслуживания.

Важно: Судебная практика не дает право ФНС по надуманным или видимым, но не установленным законным способом фактам, отказывать в регистрации ООО по адресу массовой регистрации, так как орган ФНС должен был доказать недостоверность представленных заявителем сведений об адресе создаваемого юридического лица (см. Постановление от 10 марта 2017 г. по делу № А19-8568/2016).

При этом, арбитражным судам необходимо принимать во внимание, что регистрирующий орган на основании подпункта «р» пункта 1 статьи 23 Закона N 129-ФЗ имеет право отказать в государственной регистрации при наличии подтвержденной информации о недостоверности представленных заявителем сведений об адресе юридического лица, то есть о том, что такой адрес был указан без намерения использовать его для осуществления связи с организацией.

Мы трактуем это так: Если на момент подачи документов на регистрацию, адрес был проверен по базе на сайте ФНС и не находился в списке, то данный отказ можно оспорить в судебном порядке.

Налоговые органы об адресах массовой регистрации

Налоговые органы толкуют понятие адреса массовой регистрации следующим образом: «обозначен как адрес большого количества иных юридических лиц, в отношении всех или значительной части которых имеются сведения о том, что связь с ними по этому адресу невозможна». Проверить адрес на массовость можно на сайте ФНС https://service.nalog.ru/addrfind.do

Суд трактует немного иначе: «Адрес организации признается недостоверным, если регистрирующий орган установит, что исполнительный орган общества по указанному адресу не находится или не может находиться, а сам адрес является «адресом массовой регистрации».

С 2017 года Налоговая стала вызывать директоров компаний по данному вопросу.

Свидетельства массовости адреса регистрации

О недостоверности сведений может, в частности, свидетельствовать следующее:

  1. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, согласно сведениям ЕГРЮЛ обозначен как адрес большого количества иных юридических лиц, в отношении всех или значительной части которых имеются сведения о том, что связь с ними по этому адресу невозможна (представители юридического лица по данному адресу не располагаются и корреспонденция возвращается с пометкой «организация выбыла», «за истечением срока хранения» и т.п.);
  2. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, в действительности не существует или находившийся по этому адресу объект недвижимости разрушен;
  3. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, является условным почтовым адресом, присвоенным объекту незавершенного строительства;
  4. адрес, указанный в документах, представленных при государственной регистрации, заведомо не может свободно использоваться для связи с таким юридическим лицом (адреса, по которым размещены органы государственной власти, воинские части и т.п.);
  5. имеется заявление собственника соответствующего объекта недвижимости (иного управомоченного лица) о том, что он не разрешает регистрировать юридические лица по адресу данного объекта недвижимости.

При наличии хотя бы одного из перечисленных обстоятельств сведения об адресе юридического лица считаются недостоверными, если заявитель не представил в регистрирующий орган иные сведения (документы), подтверждающие, что связь с юридическим лицом по этому адресу будет осуществляться.

К примеру: Договор почтового обслуживания.

Вывод из судебной практики

  • Адрес общества признается недостоверным, если регистрирующий орган установит, что исполнительный орган общества по указанному адресу не находится или не может находиться, а сам адрес является «адресом массовой регистрации», т.е. 2 (два) условия.

Как происходит на практике

Прокуратура выходит в суд общей юрисдикции с требованием о признании недостоверными сведения об адресе (место нахождении) юридических лиц: ООО «Лунтик» ООО «Тузик» и т.д. Приводит расчеты площадей на 1 сотрудника компании (директора), свидетельства рекламы данного адреса, акт об отсутствии указанных компаний по адресу и т.д., ну, а суд выносит решение об удовлетворении иска, признании адреса фирм недостовернным и о запрете по данному адресу регистрационных действий.

Преимущество адреса массовой регистрации

Единственным преимуществом адреса массовой регистрации является его стоимость, которая значительно ниже аренды помещения и белого адреса. Других преимуществ нет.

Можно ли регистрировать фирму на подобном адресе

ФНС не имеет право признавать или запрещать регистрацию по данным адресам, это делает прокуратура через судебное решение. Но по факту ФНС отказывает если по ее данным адрес проблемный.

На что обратить внимание при выборе адреса регистрации юридического лица

  • Проверить адрес через ФНС (Что такое ФНС). Это можно осуществить на странице сайта nalog.ru ФНС России и сайтах Налоговых управлений России по субъектам Российской Федерации. Перечень налоговых органов Москвы.
  • Съездить и посмотреть, что находится по предлагаемому адресу регистрации.
  • Низкая стоимость адреса. К примеру на начало 2017 года, не более 15 тыс. руб. в год (1,25 тыс. руб. в месяц) для г. Москва и Московской области.
  • Даже если вы прикупили адрес по низкой цене, кроме вас еще несколько тысяч компаний сделали тоже самое, 90% из них переехали с налоговыми проблемами.
  • Получить справку от собственника помещения о зарегистрированных по адресу компаниях.
  • Подписывать договор аренды только с компанией собственником помещения (без субаренды).

Важно понимать, что даже при положительном заключении по рассматриваемому адресу на предмет массовой адрес регистрации он не может получить подобный статус через месяц или год.
Данные риски невозможно проконтролировать, если они не прописаны в договоре аренды, к примеру: арендодателю запрещено без письменного согласия арендатора сдавать в аренду помещение (часть помещения) кому бы то ни было.

Рекомендуется при выборе юридического адреса обращать внимание на условия договора и пакет документов, предоставляемый продавцом, а также на услуги предлагаемые дополнительно. В обязательном порядке должно осуществляться почтовое обслуживание, и идеальным вариантом можно считать секретарские услуги и предоставление рабочего места.

Какие существуют риски при регистрации по адресу массовой регистрации

  1. Отказ в регистрации юридического лица в ФНС, в т.ч. во внесении изменений. Массовый адрес регистрации является основополагающим признаком фирм-однодневок, а в совокупности с низким показателем налоговых отчислений (менее 0,5%) с оборота, такой фирме деятельность приостановят.
  2. Ужесточение внимания налоговых органов к совершаемым операциям, в т.ч. приостановление операций по счету и выездные проверки.
    К прочтению: Причины налоговых проверок в плоскости Уголовного кодекса.
  3. Отказ банков в открытии расчетного счета. С 3 квартала 2015 года это вопрос стал весьма актуален, что подтверждает статистика отказов банков в открытии расчетного счета или его внезапной блокировки. Банки опасаются попасть под санкции финансового регулятора и готовы жертвовать клиентами.
    Только в III квартале 2016 года банк «ВТБ 24» отказал в открытии расчетного счета примерно 4 тысячам организаций (каждый пятый).
  4. Отсутствие возможности получения корреспонденции, в т.ч. потеря важной корреспонденции.
  5. Отказ в сотрудничестве от государственных и иных компаний, в т.ч. по участию в аукционах и тендерах, так как существует позиция ФНС, что регистрация контрагента по адресу массовой регистрации свидетельствует о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды (признак недобросовестности).
  6. При проведении проверки предприятия ФНС налоговый орган имеет право привлечь руководителя такого юридического лица к ответственности согласно ст. 14.25 КоАП Российской Федерации.
  7. Добавлены новые основания для отказа в государственной регистрации. Физические лица, которые однажды уже злоупотребили своими гражданскими правами – были замешаны в нарушении законодательства, создании или деятельности фиктивных фирм, сознательно внесли в реестры недостоверные сведения, будут ограничены в создании новых юрлиц. Данное ограничение будет действовать три года.
  8. С 2016 года ФНС часто упоминало и стало проводить чистку данных в ЕГРЮЛ на предмет несоответствия и иных нарушений, поэтому при выявлении уже зарегистрированного юридического лица по адресу массовой регистрации велика вероятность санкций налоговых органов.
  9. Самое важное, мошенники могут подать иск в арбитражный суд на вашу компанию с представлением в суд поддельных документов и рассмотрении дела в упрощенном порядке без присутствия сторон, уведомления приходят на адрес вашей регистрации, вы конечно ничего не получили, а …. получите на основании исполнительного листа списание с вашего расчетного счета денежных средств.
  10. Депутат госдумы Яровая предлагает внести уголовную ответственность, которой будут предусмотрены штрафы от 100 000 до 500 000 рублей или лишение свободы до 3 (трех) лет с лишением права занимать определенные должности или другие меры.
  11. ну и главный риск, это остаться без денег на счету компании, читайте историю клиента центра: Мошенничество в арбитражном суде Москвы.

Какие риски (последствия) несет арендодатель массовых адресов

В административном законодательстве отсутствует ответственность за подобное деяние, но мы уверены, что в скором времени она появится, так с 2017 года налоговая стала вызывать арендодателей для получения объяснений: где размещались, как приезжали, как съезжали, как оплачивали и вообще откуда на такой площади столько фирм, а также выдавать требования о предоставлении договоров аренды и первичных документов по ним.

Не предоставление документов ведет к административному штрафу и прочим проблемам взаимодействия с налоговыми органами.

Как исключить адрес из списка собственнику офиса

Нужно выяснить в ФНС причины занесения адрес в список, далее направить уведомление об исключении этих причин в егрюл: соответствие номеров офисов и данным бти, количество кв.м. на 1 арендатора и т.д.

После внесения правок, обратиться повторно в налоговую на предмет дополнительных претензий и исключении адреса из списка.

Если налоговый орган умаляет ваше право, требуется обратиться в суд и получить нужное решение, обязывающее налоговую устранить допущенное нарушение.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *