Формула 18

Расчет НДС

Актуально на: 4 апреля 2019 г.

Формулы расчета НДС достаточны просты. Чтобы вычислить НДС от суммы при реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС по ставке 20%, используется следующая формула:

Как посчитать НДС 20% от суммы: пример

Организация, реализовала товар, облагаемый НДС по ставке 20%, общей стоимостью 100000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 20000 руб. (100000 руб. х 20%).

Как посчитать НДС по ставке 10%

В этом случае используется формула, аналогичная формуле вычисления НДС по ставке 20%, только вместо 20% подставляется значение 10%:

Как рассчитывается НДС 10% от суммы: пример

Предприниматель реализовал товар, облагаемый НДС по ставке 10%, общей стоимостью 50000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 5000 руб. (50000 руб. х 10%).

Как из суммы вычленить НДС

Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар. Для этих целей применяется следующая формула:

Расчетная ставка НДС в 2019 году может принимать два значения: 20/120 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация – 20% или 10%.

Как из суммы вычленить НДС 20%: пример

Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых НДС по ставке 20%. Сумма предоплаты составляет 360000 руб., в том числе НДС.

Т.к. работы облагаются по ставке 20%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 20/120. НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 60000 руб. (360000 руб. х 20/120).

Как из суммы вычленить НДС 10%: пример

ИП поступил аванс в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Сумма аванса – 110000 руб., в том числе НДС.

В данном случае для того, чтобы посчитать сумму входного НДС применяется расчетная ставка 10/110 (т.к. товар облагается по ставке 10%). Соответственно, сумма НДС с аванса составит 10000 руб. (110000 руб. х 10/110).

Формула начисленного НДС

Чтобы посчитать сумму начисленного НДС за квартал, применяется следующая формула:

Если в течение квартала выполнялись строительно-монтажные работы для собственных нужд, производилась корректировка реализации товаров (работ, услуг) или же реализация/корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, то НДС по этим операциям также включается в общую сумму начисленного НДС. Также если вы делали восстановление НДС, ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога.

Формула вычета НДС

НДС, принимаемый к вычету в том или ином квартале, рассчитывается по нижеприведенной формуле:

Если у организации/ИП есть НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, то этот НДС прибавляется к общей сумме НДС, принимаемой к вычету в конкретном квартале.

Итоговая сумма НДС

Сумма НДС, которую нужно уплатить в бюджет по итогам квартала, рассчитывается следующим образом:

Важно отметить, что если в результате расчетов итоговое значение у вас получилось равным нулю, то в бюджет ничего платить не нужно. Если же полученное значение отрицательное, то вы вправе претендовать на возмещение НДС из бюджета.

Безопасный вычет по НДС в 2019 году

Существует еще одна связанная с НДС формула, которую обязательно надо взять на вооружение каждому бухгалтеру:

Дело в том, что если доля вычетов за 12 месяцев будет равна или превысит 89%, то вашей компанией заинтересуются налоговики и могут даже прийти с выездной проверкой (п. 3 Приложения № 2 Концепции, утв. Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@).

Т.к. налоговым периодом по НДС является квартал, то и расчет доли вычетов нужно производить на основании деклараций за 4 истекших квартала.

Подробнее о безопасной доле вычетов по НДС вы можете прочитать .

Обучение и переобучение на все категории водительских прав

Настоящая Политика конфиденциальности регулирует порядок обработки и использования персональных и иных данных сотрудником ООО «Формула» (сайт: https://formula18.ru), ответственным за Персональные данные пользователей, далее — Оператор.
Передавая Оператору персональные и иные данные посредством Сайта, Пользователь подтверждает свое согласие на использование указанных данных на условиях, изложенных в настоящей Политике конфиденциальности.
Если Пользователь не согласен с условиями настоящей Политики конфиденциальности, он обязан прекратить использование Сайта.
Безусловным акцептом настоящей Политики конфиденциальности является начало использования Сайта Пользователем.
1. ТЕРМИНЫ.
1.1. Сайт — сайт, расположенный в сети Интернет по адресу: https://formula18.ru.
Все исключительные права на Сайт и его отдельные элементы (включая программное обеспечение, дизайн) принадлежат ООО «Формула» в полном объеме. Передача исключительных прав Пользователю не является предметом настоящей Политики конфиденциальности.
1.2. Пользователь — лицо использующее Сайт.
1.3. Законодательство — действующее законодательство Российской Федерации.
1.4. Персональные данные — персональные данные Пользователя, которые Пользователь предоставляет о себе самостоятельно при отправлении заявки или в процессе использования функционала Сайта.
1.5. Данные — иные данные о Пользователе (не входящие в понятие Персональных данных).
1.6. Отправление заявки — заполнение Пользователем Регистрационной формы, расположенной на Сайте, путем указания необходимых сведений и отправка их Оператору.
1.7. Регистрационная форма — форма, расположенная на Сайте, которую Пользователь должен заполнить для отправления заявки.
1.8. Услуга(и) — услуги, предоставляемые ООО «Формула» на основании Оферты.
2. СБОР И ОБРАБОТКА ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ.
2.1. Оператор собирает и хранит только те Персональные данные, которые необходимы для оказания Услуг Оператором и взаимодействия с Пользователем.
2.2. Персональные данные могут использоваться в следующих целях:
2.2.1. Оказание Услуг Пользователю, а также для информационно-консультационных целей;
2.2.2. Идентификация Пользователя;
2.2.3. Взаимодействие с Пользователем;
2.2.4. Оповещение Пользователя о предстоящих акциях и других мероприятиях;
2.2.5. Проведение статистических и иных исследований;
2.2.6. Обработка платежей Пользователя;
2.2.7. Мониторинг операций Пользователя в целях предотвращения мошенничества, противоправных ставок, отмывания денег.
2.3. Оператор в том числе обрабатывает следующие данные:
2.3.1. Фамилия, имя и отчество;
2.3.2. Адрес электронной почты;
2.3.3. Номер мобильного телефона.
2.4. Пользователю запрещается указывать на Сайте персональные данные третьих лиц.
3. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ И ИНЫХ ДАННЫХ.
3.1. Оператор обязуется использовать Персональные данные в соответствии с Федеральным Законом «О персональных данных» № 152-ФЗ от 27 июля 2006 г. и внутренними документами Оператора.
3.2. Пользователь, отправляя свои персональные данные и (или) иную информацию, дает свое согласие на обработку и использование Оператором предоставленной им информации и (или) его персональных данных с целью осуществления по указанному Пользователем контактному телефону и (или) контактному электронному адресу информационной рассылки (об услугах Оператора, вносимых изменениях, проводимых акциях и т.п. мероприятиях) бессрочно, до получения Оператором письменного уведомления по электронной почте об отказе от получения рассылок. Пользователь также дает свое согласие на передачу, в целях осуществления действий, предусмотренных настоящим пунктом, Оператором предоставленной им информации и (или) его персональных данных третьим лицам при наличии надлежаще заключенного между Оператором и такими третьими лицами договора.
3.2. В отношении Персональных данных и иных Данных Пользователя сохраняется их конфиденциальность, кроме случаев, когда указанные данные являются общедоступными.
3.3. Оператор имеет право хранить Персональные данные и Данные на серверах вне территории Российской Федерации.
3.4. Оператор имеет право передавать Персональные данные и Данные Пользователя без согласия Пользователя следующим лицам:
3.4.1. Государственным органам, в том числе органам дознания и следствия, и органам местного самоуправления по их мотивированному запросу;
3.4.2. Партнерам Оператора;
3.4.3. В иных случаях, прямо предусмотренных действующим законодательством РФ.
3.5. Оператор имеет право передавать Персональные данные и Данные третьим лицам, не указанным в п. 3.4. настоящей Политики конфиденциальности, в следующих случаях:
3.5.1. Пользователь выразил свое согласие на такие действия;
3.5.2. Передача необходима в рамках использования Пользователем Сайта или оказания Услуг Пользователю;
3.5.3. Передача происходит в рамках продажи или иной передачи бизнеса (полностью или в части), при этом к приобретателю переходят все обязательства по соблюдению условий настоящей Политики.
3.6. Оператор осуществляет автоматизированную и неавтоматизированную обработку Персональных данных и Данных.
4. ИЗМЕНЕНИЕ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ.
4.1. Пользователь гарантирует, что все Персональные данные являются актуальными и не относятся к третьим лицам.
4.2. Пользователь может в любой момент изменить (обновить, дополнить) Персональные данные путем направления письменного заявления Оператору.
4.3. Пользователь в любой момент имеет право удалить свои Персональные данные, для этого ему достаточно отправить электронное письмо с соответствующим заявлением на Email: formula-18@mail.ru. Данные будут удалены со всех электронных и физических носителей в течение 3 (трех) рабочих дней.
5. ЗАЩИТА ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ.
5.1. Оператор осуществляет надлежащую защиту Персональных и иных данных в соответствии с Законодательством и принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты Персональных данных.
5.2. Применяемые меры защиты в том числе позволяют защитить Персональные данные от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий с ними третьих лиц.
6. ПЕРСОНАЛЬНЫЕ ДАННЫЕ ТРЕТЬИХ, ЛИЦ ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯМИ.
6.1. Используя Сайт Пользователь имеет право заносить данные третьих лиц для последующего их использования.
6.2. Пользователь обязуется получить согласие субъекта персональных данных на использование посредством Сайта.
6.3. Оператор не использует персональные данные третьих лиц занесенные Пользователем.
6.4. Оператор обязуется предпринять необходимые меры для обеспечения сохранности персональных данных третьих лиц, занесенных Пользователем.
7. ИНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
7.1. К настоящей Политике конфиденциальности и отношениям между Пользователем и Оператором, возникающим в связи с применением Политики конфиденциальности, подлежит применению право Российской Федерации.
7.2. Все возможные споры, вытекающие из настоящего Соглашения, подлежат разрешению в соответствии с действующим законодательством по месту регистрации Оператора. Перед обращением в суд Пользователь должен соблюсти обязательный досудебный порядок и направить Оператору соответствующую претензию в письменном виде. Срок ответа на претензию составляет 7 (семь) рабочих дней.
7.3. Если по тем или иным причинам одно или несколько положений Политики конфиденциальности будут признаны недействительными или не имеющими юридической силы, это не оказывает влияния на действительность или применимость остальных положений Политики конфиденциальности.
7.4. Оператор имеет право в любой момент изменять Политику конфиденциальности, полностью или частично, в одностороннем порядке, без предварительного согласования с Пользователем. Все изменения вступают в силу на следующий день после размещения на Сайте.
7.5. Пользователь обязуется самостоятельно следить за изменениями Политики конфиденциальности путем ознакомления с актуальной редакцией.
8. КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ОПЕРАТОРА.
8.1. Контактный Email: formula-18@mail.ru.

Расчет НДС.

Расчет НДС имеет свои нюансы, за счет которых данный налог многие считают очень трудным для исчисления. После регистрации в налоговом органе предприниматели сталкиваются с российской системой налогообложения.

Во-первых, разные виды деятельности облагаются с применением разной ставки. Во-вторых, его исчисление и возможности возврата могут как помочь существенно сэкономить, так и привести к финансовым проблемам при недостаточно грамотном подходе.

Кто должен рассчитывать НДС.

Необходимость рассчитать НДС возникает после продажи товара или услуг по более высокой цене и получения доходов из разницы между предыдущей стоимостью и новой, то есть разницы между выручкой и суммой, затраченной на покупку данного товара. В данном случае это может быть создание более сложного продукта или простая перепродажа.

В первую очередь обязанность платить НДС ложится на организации и ИП, налогооблагаемые по общей системе. Такие компании ежеквартально сдают отчетность НДС в электронном виде. Кроме того, платить НДС должны:

• организации, импортирующие товар на территорию РФ;

• налогоплательщики, выставляющие счет-фактуры, в которых указан НДС;

• организации, ведущие деятельность по договорам о совместной деятельности и доверительного управления имуществом;

А также еще некоторые группы налогоплательщиков.

Освобождаются от НДС ИП и организации, работающие в особых налоговых режимах.

Алгоритм расчета НДС.

С порядком расчёта НДС можно ознакомиться в НК РФ. Налоговый кодекс содержит и величину ставки НДС (она может быть 0% или 10%, но мы будем говорить о ставке 18%, применяемой по умолчанию).

Проще всего рассчитать НДС, используя специальный онлайн калькулятор или одну из бухгалтерских программам. И все-таки каждый предприниматель должен уметь производить расчет НДС по формулам.

1. Чтобы рассчитать НДС надо цену с НДС умножить на 18 и разделить на 118.

2. Отняв полученное число от суммы с НДС, мы узнаем сумму без НДС.

3. Чтобы начислить НДС надо цену без НДС умножить на 0.18 (чтобы получить сумму НДС) и к полученному результату прибавить цену без НДС.

Примеры расчета НДС.

Чтобы детально разобраться с тем, как рассчитать НДС, будет полезно привести несколько примеров:

Допустим, вы продаете обувь в розничном магазине. Оптовому поставщику обуви вы отдали 10 000 р. за 50 пар туфель, соответственно, одни туфли стоят 200 р. В эту сумму уже заложен налог НДС 18%, уплаченный оптовым поставщиком.

200 Х 18 / 118=30.50 (р.) – это уплаченный вами НДС.

200 — 30.50 = 169.5 (р.) – стоимость пары туфель без НДС.

169.5 * 50 =8475 (р.) – стоимость партии туфель без НДС.

10000 – 8475 = 1525 (р.) – сумма НДС за всю партию.

Остается только доказать в налоговой инспекции приобретение туфель с включенным в их стоимость НДС: для этого подойдет чек, накладная или счет-фактура с указанием включенного НДС.

Формируя цену на готовую продукцию, необходимо вычесть НДС из приобретенных товаров, а затем включить данный налог 18% в его конечную стоимость, чтобы возложить данные расходы на потенциального потребителя.

Допустим, вы продали за 25000 р. ту партию туфель, которую купили за 10000 р. Размер НДС здесь можно посчитать, если всю добавленную ценность — 15000 р., принять за 118% или 1,18. Тогда рассчитать НДС можно так:

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *