КБК 18210202140060000160 расшифровка

Под КБК 18210202140060000160 следует понимать группу кодов, используемых ИП при отчислении страховых взносов на пенсионное страхование.

ИП платит страховые взносы и при отсутствии наемных работников, какой налог предприниматель сможет оплатить с КБК18210202140060000160, поможет разобраться расшифровка закодированной в нем информации.

Проанализируем, как выглядит в 2018 расшифровка КБК 18210202140060000160, какой налог перечисляется под каждым кодом этой группы и как заплатить пени и штрафы, связанные с этими налогами. Разберемся, как изменился порядок применения КБК 18210202140060000160 в 2018-2019 г., какой налог ИП сможет оплатить, указав этот код, как будет выглядеть КБК 18210202140060000160 для уплаты пени.

Для ИП расшифровка КБК 18210202140060000160 в 2019 г. выглядит следующим образом:

Цифра п/п Кодирует Расшифровка КБК 18210202140060000160
с первой по третью получателя/адресата платежа – ФНС
четвертая группу денежных поступлений – доход
с пятой по шестую код налога – страховые взносы на обязательное социальное страхование
с седьмой по одиннадцатую код статьи бюджета – ОПС
с двенадцатой по тринадцатую принадлежность бюджета
с четырнадцатой по семнадцатую причина платежа

– объединяют подгруппу для перечилсения ИП за себя по годам:

– взнос с 2017
– взнос за 2016
– взнос с дохода сверх лимита за 2016
– пени за 2017
– штраф с 2017
– пенни за 2016
– штраф за 2016

с восемнадцатой по двадцатую категория дохода госбюджета – страховые взносы

Код бюджетной классификации 18210202140060000160 объединяет коды, отличающиеся цифрами в блоке с 14 по 17.

Расшифровка первой цифры из этого блока позволяет определить, к какой категории платежей она относится. В зависимости от комбинации остальных цифр можно понять, за какой период налог, штраф или пени уплачены по КБК 18210202140060000160 (с указанием кода по этому налогу). Результат расшифровки КБК 18210202140060000160 поможет ИП выбрать из группы кодов необходимый вариант.

Критерием для выбора кода из группы служит факт, за какой период он перечисляется. Например, при перечислении налога за 2018 г. следует указать из группы КБК 18210202140060000160, код, содержащий в блоке цифр с 14 по 17 цифры , а в наименовании платежа уточнить, какой взнос перечисляется.

Код бюджетной классификации 18210202140060000160 нужен предпринимателям для уплаты взносов. Каких – читайте в статье, здесь таблица всех кодов по взносам, образцы документов, справочники и полезные ссылки.

Внимание! Специально для бухгалтеров мы подготовили бесплатные справочники, которые помогут правильно начислить и заплатить страховые взносы:

Как вы знаете, предприниматели платят страховые взносы, даже если у них нет наемных сотрудников. Такие платежи по взносам на пенсионное и медицинское страхование называются «фиксированными». Отчитываться по фиксированным платежам «за себя» перед налоговой инспекцией предприниматели не должны. Однако они не освобождаются от отчетов по налогам в рамках своего налогового режима.

В Российской Федерации взносы на пенсионное и медицинское страхование положено перечислять в безналичной форме. Чтобы внести такой безналичный налоговый платеж, предпринимателю необходимо знать его КБК – то есть код бюджетной классификации, содержащий все сведения о переводе, которые нужны банку, чтобы зачислить сумму по назначению.

Любой КБК состоит из 20-ти цифр, которые подразделяются на смысловые части, отражающие информацию о государственном администраторе платежа, виде перечисления, его получателе и т.д. Типовая структура КБК приведена на схеме ниже:

Кодировка КБК является обязательной для указания в платежном поручении при перечислении обязательных платежей в бюджет.

Полезные документы

Ознакомившись с КБК 18210202140060000160, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

КБК 18210202140060000160 в платежном документе

Код классификации бюджета проставляют в 104-м поле платежки. Малейшая невнимательность бухгалтера при заполнении документа грозит тем, что в 20-ти значный код вкрадется ошибка или опечатка. Избежать ошибок поможет бесплатный онлайн-сервис. Чтобы найти или проверить КБК для любого платежа, просто нажмите на кнопку ниже и найдите нужный код.

Помимо кода классификации бюджета, в платежном поручении заполняются десятки обязательных реквизитов, причем строго по правилам, которые установил Банк России. Чтобы не допускать ошибок, безопаснее иметь под рукой памятку по заполнению полей платежного документа. Такая памятка приведена в окне ниже. Ее можно бесплатно скачать.

В программе БухСофт правильные платежки формируются бесплатно – просто нажмите на кнопку ниже:

КБК 18210202140060000160: какой налог он обозначает

В соответствии со схемой типового КБК, если разделить код бюджетной классификации 18210202140060000160 на смысловые части, можно понять, для какого обязательного платежа предназначен этот код. Расшифровку смотрите в таблице 1.

Таблица 1. КБК 18210202140060000160: какой налог он обозначает

Администратор по платежу

«182» – платеж администрирует ФНС

Группа и подгруппа доходов госбюджета

«102» – доходы бюджета в виде обязательные страховые взносы

Куда банку направлять платеж

«06» – в бюджет ПФР

«0000» – не определен, это может быть сам платеж, пеня или штраф по нему

Доход или расход госбюджета

«160» – поступление во внебюджетный фонд

Как видно из таблицы, КБК 18210202140060000160 – это шаблон, которому могут соответствовать коды для уплаты обязательных страховых пенсионных взносов, недоимки по ним, пеней, штрафов и долгов по ним. Все зависит от того, что указано в разрядах КБК с 14-го по 17-й.

Цифры в разрядах с 7-го по 11-й определяют, что КБК 18210202140060000160 используется при перечислении пенсионных фиксированных взносов предпринимателями «за себя». Точный код по взносам предпринимателя на ОПС проставлен в платежных поручениях, приведенных ниже. Эти образцы можно скачать.

КБК 18210202140060000160 и все основные коды по взносам ИП «за себя»

«Самозанятые» предприниматели, то есть ведущие бизнес без наемных сотрудников, платят «за себя» обязательные пенсионные и медицинские взносы в фиксированных суммах. При этом сумма взносов на ОПС к уплате зависит от величины предпринимательского дохода за год – в пределах 300 000р. или более. Все коды для таких платежей приведены в таблице 2.

Таблица 2. КБК 18210202140060000160 и все основные коды по взносам ИП «за себя»

Какой КБК указать

Фиксированные пенсионные взносы предпринимателя «за себя» или недоимка по ним

Пени по фиксированным пенсионным взносам предпринимателя «за себя» или долги по пеням

Штрафы по фиксированным пенсионным взносам предпринимателя «за себя» или долги по штрафам

Медицинские взносы предпринимателя «за себя» или недоимка по ним

Пени по медицинским взносам предпринимателя «за себя» или долги по пеням

Штрафы по медицинским взносам предпринимателя «за себя» или долги по штрафам

ОСН | УСН | ЕНВД | ЕСХН | ПСН | НПД | | Организации | Предприниматели | с работниками | без работников | Граждане

В наших таблицах вы найдете КБК, необходимые для правильного заполнения поля 104 платежек на перечисление налогов/взносов в 2018 году.

КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН

Наименование налога, сбора, платежа КБК
Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:
— в федеральный бюджет (ставка — 3%) 182 1 01 01011 01 1000 110
— в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) 182 1 01 01012 02 1000 110
НДС 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество:
— по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) 182 1 06 02010 02 1000 110
— по имуществу, входящему в ЕСГС 182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (ИП «за себя») 182 1 01 02020 01 1000 110

КБК-налоги: для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

Наименование налога, сбора, платежа КБК
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:
— «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110
— «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110

КБК: страховые взносы-2018

Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, в т.ч. 1%-ные взносы*

*Приказом Минфина от 28.02.2018 № 35н отменен отдельный КБК для уплаты 1%-ных взносов, введенный ранее Приказом Минфина от 27.12.2017 N 255н. Тем, кто уже успел перечислить 1%-ные на отдельный КБК, скорее всего, придется уточнить платеж

Вид страхового взноса КБК
Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160
Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160
Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160
182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере 182 1 02 02103 08 1013 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1010 160
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 1020 160
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1010 160
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 1020 160
Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160

КБК-2018 для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП

Наименование налога, сбора, платежа КБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент) 182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту из Беларуси и Казахстана 182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— российским организациям 182 1 01 01040 01 1000 110
— иностранным организациям 182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) 182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам 182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог 182 1 06 0603х хх 1000 110
где ххх зависит от места расположения земельного участка
Сбор за пользование водными биоресурсами:
— по внутренним водным объектам 182 1 07 04030 01 1000 110
— по иным водным объектам 182 1 07 04020 01 1000 110
Водный налог 182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду 048 1 12 010х0 01 6000 120
где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
Регулярные платежи за пользование недрами, которые используются:
— на территории РФ 182 1 12 02030 01 1000 120
— на континентальном шельфе РФ, в исключительной экономической зоне РФ и за пределами РФ на территориях, находящихся под юрисдикцией РФ 182 1 12 02080 01 1000 120
НДПИ 182 1 07 010хх 01 1000 110
где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли КИК 182 1 01 01080 01 1000 110

КБК: пени

По общему правилу при уплате пени 14-17-й разряды принимают значение «2100». Однако из этого правила есть исключение:

Вид страхового взноса КБК
Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 2110 160
Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 2110 160
Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 2013 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в т.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 2110 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя 182 1 02 02103 08 2013 160
Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе:
– для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02131 06 2110 160
– для занятых на работах с тяжелыми условиями труда (пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки) 182 1 02 02132 06 2110 160

КБК-страховые взносы (старые периоды)

Если вам надо перечислить в ИНФС взносы на ОПС, ОМС или ВНиМ за периоды, истекшие до 01.01.2017, то перечисляются они на КБК, отличные от «свежих» КБК:

Вид страхового взноса КБК (для взноса) КБК (для пени) КБК (для штрафа
Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1000 160 182 1 02 02010 06 2100 160 182 1 02 02010 06 3000 160
Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1000 160 182 1 02 02090 07 2100 160 182 1 02 02090 07 3000 160
Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1011 160 182 1 02 02101 08 2011 160 182 1 02 02101 08 3011 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере 182 1 02 02140 06 1100 160 182 1 02 02140 06 2100 160 182 1 02 02140 06 3000 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 2100 160 182 1 02 02140 06 3000 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере 182 1 02 02103 08 1011 160 182 1 02 02103 08 2011 160 182 1 02 02103 08 3011 160

Правда, КБК для допвзносов на ОПС за периоды, истекшие до 01.01.2017, такие же, как для периодов начиная с 01.01.2017.

КБК 18210202140061100160 в 2019 и 2020 году для ИП

Рассмотрим назначение отдельного кода бюджетной классификации в деятельности ИП. Разберемся, чем будет полезна расшифровка КБК 18210202140061100160, и какую информацию кодируют его цифры. Эти данные необходимы, чтобы правильно отправлять такие отчисления, как налоги, штрафы, госпошлину. По этому коду определяются, в каких целях направляются денежные средства, и кто их получатель.

Расшифровка КБК 18210202140061100160

КБК состоит из двадцати разрядов. В каждой цифре закодирована информация, и расшифровка кода поможет определить, за какой период оплачен налог. Еще вопрос, на который ответит в 2020 году расшифровка КБК 18210202140061100160 – какой код указывать при уплате пеней, когда просрочена уплата налога. Для удобства мы изложили все в таблице.

Цифра п/п

Кодирует

Расшифровка КБК 18210202140060000160

с первой по третью

получателя/адресата платежа

<182> — ФНС

четвертая

группу денежных поступлений

<1> — доход

с пятой по шестую

код налога

<02> — страховые взносы на обязательное социальное страхование

с седьмой по одиннадцатую

код статьи

госбюджета

<02140> — ОПС в фиксированном размере

с двенадцатой по тринадцатую

принадлежность бюджета

<06> — ПФР

с четырнадцатой по семнадцатую

причина платежа

перечисление ИП за себя по годам:

<1100> взнос за 2016 год

С восемнадцатой по двадцатую

категория дохода госбюджета

<160> — страховые взносы

По таблице можно увидеть, какое будет наименование платежа при оплате страховых взносов.

КБК 18210202140062100160 — пени

Установим, какой код указать ИП при просрочке оплаты налога в виде взноса ИП по ОПС до 2017 г., и расшифруем КБК 18210202140062100160.

Блок цифр, имеющих в коде порядковые номера 14-17 указывают, что перечисляет ИП и за какой период (2016,2017 или 2018 г.).

Цифра 1 в начале указанного блока укажет на перечисление взноса. КБК 18210202140062100160, где указанный блок начинается на 2, свидетельствует о том, что ИП в 2017, 2018 или 2019 г. произвел оплату пеней по ОПС в фиксированном размере за себя, начисленных в период до 2017 г.

Итак, КБК 18210202140062100160 выглядит как «Перечисление пеней по ОПС за 2016 г.». Таким образом, под КБК 18210202140062100160 перечисляются пени на взносы по ОПС. Однако, стоит помнить, что применение этого кода обосновано при уплате пеней за период, ограниченный до 01.01.2017 г.

Для уплаты пеней, начисленных ИП по взносам на ОПС за 2019 г., КБК 18210202140062100160 не подойдет, ИП надлежит указать новый КБК 18210202140062110160. Нельзя применить этот код и при уплате пеней по налогу, начисленных в 2018 году, в этом случае также следует указать новый КБК для уплаты взносов — 18210202140061110160, который с 23.04.18 един для любого дохода ИП. КБК 18210202140063000160 — штрафы

При уплате штрафа к взносам по ОПС до 2017 г. за себя ИП следует указать КБК 18210202140063000160. Для уплаты штрафа за периоды с 2017 г. ИП следует применить КБК 18210202140063010160.

КБК для взносов с 23.04.18 г.

В таблице приведены изменения с 23.04.18 г. в КБК взносов ИП за себя по ОПС.

Платеж КБК, действующий до 23.04.2018 г. Новый КБК
С доходов до 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 1110 160
С доходов свыше 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1210 160

Как уточнить КБК при уплате пеней по страховым взносам?

Добрый день!
Я ИП УСН 6%.
В начале мая я получила sms от моего банка, что по решению налоговой на моем счете заморожена сумма ~100 руб. Показалось странным, что никаких уведомлений о задолженности я не получала. Разбираться не стала (сумма маленькая), решила, что что-то не доплатила, но раз налоговая это уже себе списала, то вопрос решен (сейчас уже знаю, что блокировка налоговой не означает списание).
Через месяц зарегистрировалась на nalog.ru по другому вопросу (онлайн-кассы), и увидела, что на мне так и висит эта задолженность. Там указана дата решения — январь 2017, срок уплаты пени — 21.04.2017. Я об этом ничего не знала, повторю, от налоговой писем на эту тему не приходило.
Написано, что это пени по пенсионным взносам за 2016 год. КБК 18210202140060000160. Выяснила, что на счете в банке эта сумма так и заморожена. Поиском на данном форуме выяснила, что в решении указан обобщенный КБК, оплачивать надо на 18210202010062100160. Оплатила на этот КБК и затем сразу через nalog.ru написала заявление с просьбой разблокировать сумму на счете, приложила платежку.
Сегодня вижу в ЛК ИП на nalog.ru, что данный платеж висит в невыясненных платежах, КБК 18210202010062100160 помечен красным. Т. е. указан неправильно. Но по https://www.buhonline.ru/kbk-2017 я указала все правильно.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я указала КБК или нет, если нет, то как надо. И по взаимодействию с налоговой через их сайт nalog.ru — я отправляла 5 июня через них заявление на уточнение реквизитов (подписывала ЭЦП), заявление на разблокировку счета. Сейчас еще собираюсь отправить заявление на уточнение. Пока никакой реакции не получала, это вообще работает?

Код 18210202140061110160 КБК и его расшифровка в 2017 для ИП

Индивидуальным предпринимателям вменяется в обязанности уплата фиксированных взносов в ПФР. Существующая практика предполагает использование для этих целей кодов КБК. Благодаря цифровой комбинации предприниматель ориентируется в бюджетной классификации. Коды применяются с целью группировки бюджетных статей РФ. Всем без исключения, надо знать код 18210202140061110160 КБК расшифровка в 2017 для ИП осуществлялась по стандартной схеме, используемой и для других идентичных цифровых сочетаний.

Что такое код КБК

Понятие КБК применимо к Бюджетному кодексу и используется с 31.07.1998 г. Правительством принят закон№ 145-ФЗ, классифицирующий коды как инструмент для группирования расходов с доходами и источников, применяемых для покрытия бюджетного дефицита. Принято использовать КБК при формировании и последующем исполнении бюджета. Коды применяются при составлении отчётов, позволяющих оценить исполнение принятого бюджета. Благодаря КБК возможна оценка сопоставимости показателей.

Пришли почитать про код КБК? Отлично

Но если нужны отзывы реальных покупателей, нажмите красную кнопку.

Код 18210202140061110160 КБК расшифровка в 2017 для ИП

Коды КБК упоминается в документах, когда государство или его исполнительные органы являются одной из сторон. Принято их писать в платёжных поручениях при уплате юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями налогов, штрафов и прочих платежей в казну. Код КБК включает 20 цифр, поделённых на 4-е группы:

  1. Первые три знака, в нашем случае 182 носит наименование «Администратор» и определяет, куда будут поступать выплаты. Цифровое значение 182 привязано к ФНС.
  2. Цифры с 4-ой по 13-ую классифицируют «Вид доходов», выделяя следующие компоненты:
  • «Группа Первая цифра информирует о том, с какой «Группой» мы имеем дело, в частности 1 – это доходы;
  • «Подгруппа» — последующие два знака позволяют понять вид платежа. Если в коде стоит значение 02, то производится уплата взносов и налогов на нужды социального характера;
  • «Статья» — статьи и подстатьи отмечены в расчётной документации и соответствуют значениям, имеющимся к классификации бюджетных доходов РФ;
  • «Элемент» — информирует об очередном уровне бюджета и состоит из двух цифр: 06 бюджет ПФР.
  1. «Программа» — включает знаки14 – 17 и помогает разделять налоги, денежные взыскания и пени. Наше значение 1100 относится к налогам.
  2. «Экономическая классификация» — включает оставшиеся 3 цифры 160, позволяющие нам определить принадлежность кода к отчислениям и взносам на социальные нужды.

Кто и сколько платит

Таким образом, для кода 18210202140061110160 КБК расшифровка в 2017 для ИП, будет означать внесение страховых взносов в ПФР для обязательного страхования пенсий. Изначально, код ввели для индивидуальных предпринимателей с доходом больше 300 000 рублей. Страховые взносы будут зачислены в бюджет ПФР для последующей выплаты гражданам страховой пенсии. Код действует с 1.01.2017 года и будет активен и в 2018 году. Именно с первого дня 2017 г. на ФНС была возложена обязанность, связанная с администрированием страховых взносов для ПФР и тех, что установлены НК РФ. Индивидуальным предпринимателям надо использовать этот в 2017 – 2018 гг. при уплате взносов в ПФР, независимо от уровня дохода. Правило распространяется не только на ИП с доходом выше 300 000 руб., но и на предпринимателей, заработавших меньше по официальным данным.

Уплачивать этот взнос в фиксированном размере надо в соответствии с законом № 335-ФЗ, принятым 27.11.2017 и устанавливающим тарифные взносы. Фиксированный взнос составляет в 2018 году 26 545 рублей +1%.

Когда индивидуальный предприниматель начал осуществлять деятельность в середине финансового года, он рассчитывает взносы за конкретный отработанный период. Такие же правила распространяются на ИП, решившие свернуть деятельность до 31.12 текущего года. Правила расчёта 1% остаются неизменными в 2018 году. Предпринимателям придётся платить дополнительный 1% к фиксированной ставке взноса, если его доход превысил 300 000. Расчёт осуществляется по простой формуле:

Размер дохода-300 000=прибавка к выплате

Важно учесть необходимость суммирования фиксированных платежей, если предусмотрено совмещение нескольких режимов уплаты налогов. Только после этого разрешается производить расчёты. Правила, распространяющиеся на 2018 г., относительно использования кода 18210202140061110160 КБК расшифровка, которого в 2017 для ИП не изменилась, гласят о необходимости уплаты взносов с его применением независимо от уровня дохода. Предприниматели, заработавшие больше 300 000 и рассчитывающие 1%, будут его задействовать наравне с ИП, где доход составил меньше этой суммы.

Расчёт 1% для разных налоговых систем

Осуществляя расчёт 1%, бизнесменам, использующим разные налоговые системы, надо учитывать ряд факторов:

  • ЕНВД – принимают во внимание сумму вменённого дохода, не учитывая прибыль, полученную в реальности;
  • УСН 6% — учитывается только размер реально полученной прибыли;
  • УСН – рассчитываются доходы, уменьшаемые на размер расходов. Сейчас для вычисления 1% в виде базы принимаются только доходы, а учитывать расходы нет необходимости;
  • ОСНО – базу составляет разница между расходной и доходной частями бюджета ИП;
  • патент – учитывается сумма расчёта предельной прибыли, служащая основой для подсчёта платежей для патентов.

Уплата взносов осуществляется строго в установленные сроки, определённые налоговым кодексом России. Расчёт взносов надо делать исходя из МРОТ, выполняя все операции до 31.12 текущего года. Рассчитывать 1% нужно до 1.07 каждого года, тогда как раньше это требовалось делать до 1.04.

Предпринимателей волнуют вопросы, касающиеся порядка оплаты страховых взносов в ПФР. Индивидуальные предприниматели не обязаны выплачивать взносы по какому-то графику. Вносить платежи ежеквартально нет необходимости, главное провести все расчёты и перечислить деньги в рамках определённых законодательством сроков. Можно внести всю сумму ещё в первом квартале, но разрешается это сделать и в последний день, когда принимаются взносы в ПФР.

Предпринимателям, использующим кода 18210202140061110160 КБК расшифровка, которого в 2017 для ИП изменений не претерпела, надо учитывать ряд особенностей при работе с особыми налоговыми режимами:

  1. УСН – отчётный период для уплаты взносов это год. Именно поэтому индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать взносы в полном объёме, учитывая внесённые деньги при последующем погашении авансовых платежей. Разрешено проводить эти операции непосредственно перед завершением года, учитывая перечисленные деньги при погашении задолженности по годовым платежам.
  2. ЕНВД – отчётный период это квартал, поэтому необходимо перечислять взносы один раз в три месяца. Исчисление налогов в такой системе предусмотрено с применением кассового метода. Предусмотрено уменьшение в декларации первого квартала на ту сумму, которая была перечислена в виде взносов за прошедший квартал. Запрещено сокращать налоги по ЕНВД за счёт выплат, сделанных в другом квартале. Нельзя сократить ЕНВД за 1-ый квартал на тот размер средств, которые планируется перечислить в апреле. Надо платить взносы в таком объёме, чтобы они сокращали обязательные выплаты на 100% при отсутствии работников.

Порядок уплаты взносов в ПФР

Платить страховые взносы в ПФР надо в соответствии с установленным порядком. Предписывается перечислять деньги до 15 числа месяца, если они были начислены, но не уплачены, то их классифицируют как недоимку, подлежащую взысканию. Основным тарифом для взносов, перечисляемых в фонд пенсионного обязательного страхования, служит показатель 22%. Когда начисляемая величина базы, превышает установленные показатели у работодателя, то к тарифам прибавляется 10%. Существует ряд категорий плательщиков, использующих сниженные тарифы. Такие предприниматели не выплачивают дополнительный тариф 10%.

Законом установлено максимальное значение величины базы, равное 796 тысячам рублей. Именно эта сумма используется для уплаты страховых взносов, начиная с 2016 г. Основание для этого служит правительственное постановление № 1265, принятое 26.11.2015.

Принято отдельно определять базу для расчёта взносов для каждого из сотрудников с начала периода, после завершения предыдущего месяца с нарастанием итогов. Если расчёты осуществляются с учётом дополнительных тарифов для некоторых категорий работодателей, деятельность которых связана с созданием рабочих мест на вредных производствах, то не принято применять положение, ограничивающее базу, используемую при проведении процедуры начисления взносов.

Уплата взносов по всем видам страхования производится с составлением отдельных документов, отправляемых в банковскую организацию с указанием следующей информации:

  1. Счёт казначейства;
  2. код 18210202140061110160 КБК расшифровка в 2017 для ИП у него не изменилась.

Внимание! Взносы надо перечислять, не деля выплаты на накопительную и страховую части.

Если банк, по объективной причине, не доступен для осуществления платежа, то разрешается вносить взносы, пользуясь услугами местной административной кассы или почтовой связи, бесплатно. Определение суммы взносов, предприниматели обязаны осуществлять в точности, указывая её не только в рублях, но и с копейками.

Интересный факт! Банковские организации, начиная с 2015 г. обязали предоставлять контрольным органам, а именно налоговой службе, сведения, касающиеся остатков денег на счёте. Банки будут предоставлять в ФНС выписки, касающиеся операций, проводимых со счетами ИП. Предполагается предоставление запрашиваемой информации в срок до 3-х дней с момента предоставления мотивированного запроса от лица контрольного органа. Порядок предоставления в ФНС сведений о состоянии счёта и выписок по операциям установлен правительственным постановлением №377, изданным 14.10.2015 года.

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать взносы не только за работников с российским гражданством. Законом установлено, что с 2015 года иностранцы и сотрудники без гражданства, могут получать в счёт своей работы страховые взносы, независимо от сроков трудовых соглашений, заключённых с ИП.

Характерно, что ПФР определяет в качестве плательщиков страховых взносов несколько категорий работодателей:

  • организации;
  • лица, осуществляющие выплаты физ. лицам в качестве оплаты труда или вознаграждений;
  • ИП – сюда входят руководители КФХ;
  • физ. лица, не относящиеся к категории ИП;
  • самостоятельно занятые граждане, имеющие частную практику.

Если индивидуальный предприниматель относится ещё и к категории самостоятельно занятых граждан, то он обязан делать страховые взносы в ПФР с учётом каждого основания в отдельности.

Правила создания платёжного поручения для уплаты взносов

Оплата фиксированных страховых взносов в ПФР осуществляется посредством создания платёжного поручения. Сделать это можно, рассчитавшись наличными деньгами в банковском отделении или с помощью системы электронных платежей. Необходимо при таком варианте, подготовить платёжный документ. Можно воспользоваться для проведения операции расчётным счётом индивидуального предпринимателя, подготовит предварительно платёжное поручение.

Удобнее всего выполнить формирование платёжки, воспользовавшись налоговым сервисом nalog.ru. Зная, код 18210202140061110160 КБК расшифровка в 2017 для ИП у него осталась прежней, надо действовать по следующему алгоритму:

  1. Заходим на сайт и переходим по вкладке, ведущей в сервис, где осуществляется подготовка платёжных документов.
  2. Устанавливаем тип налогоплательщика – ИП, выбирая в качестве расчётного документа платёжную ведомость. Жмём на кнопку «Далее». Только учтите, что если оплата будет проводиться через РС ИП, то нужно использовать «Платёжное поручение». Когда с этими целями задействуют систему электронных платежей или идут в отделение банка, то выбор падает на «Платёжный документ». Пользуясь платёжным поручением, потрудитесь уточнить банковские реквизиты ФНС.
  3. Указываем код 18210202140061110160 КБК, его расшифровка в 2017 для ИП нам известна. Надо внести код в специальное поле и нажать «Ввод», чтобы система в автоматическом режиме подтянула информацию о налоге. Когда надо изменить, внесённые данные, жмут «Назад». Вводите КБК, не используя пробелы, в противном случае система откажет в праве его ввести.
  4. Надо внести сведения о реквизитах и адресе получателя. Перейдите по вкладке «Адрес объекта» и воспользуйтесь открывшимся окном, где надо указать требуемую информацию. Поиск адреса при его вводе начинается автоматически, и система выберет получателя самостоятельно.
  5. Теперь надо вписать реквизиты, связанные с конкретным платёжным документом. Следует выбрать ИП – 09 и устанавливаем основание для нашего платежа, отдавая предпочтением строке ТП, означающей, что осуществляются платежи, относящиеся к текущему году, ведь взносы классифицируются как годовой платёж. Если используется УСН, то налоговый период идентифицируется как годовой, при этом выбираем 2018. Устанавливаем в соответствующей графе сумму взноса.

Шестой шаг заключается в указании информации о плательщике, в частности нужно ввести ИНН индивидуального предпринимателя и написать фамилию, имя, отчество. Поставьте галочку в строке, касающейся места проживания, и система автоматически продублирует адрес, введённый ранее. Седьмой шаг заключается в выборе способа, которым будут перечислены деньги в налоговую службу при оплате взносов:

  1. Наличные деньги с применением платёжного документа, сформированного через сервис.
  2. Электронный платёж.

Если отдать предпочтение наличным платежам, то система выдаст платёжку, содержащую QR код, штрих код и всю введённую ранее пользователем информацию. Можно её распечатать и отправляться в банк, где примут наличные деньги в счёт оплаты страхового взноса в ПФР. Когда выбирают безналичные платежи, система предоставляет возможность через любой из крупных российских банков или сайт Госуслуг, а также РОБОКАССУ.

Если предприниматель пользуется собственным РС, то он может сделать платёжное поручение для оплаты каждого взноса. Выполнить операцию можно на сайте ФНС или через программу 1С. Заполняется платёжное поручение для внесения средств в счёт оплаты фиксированного платежа с указанием следующей информации:

  • код плательщика;
  • ИНН ИП;
  • банковские реквизиты – название финансовой структуры, номер корреспондентского счёта и РС ИП, БИК;
  • реквизиты получателя – надо внести реквизиты ФНС;
  • КБК.

Теперь надо ввести код ОКТМО и не забыть поставить «ТП», обозначив платёж, как текущий для этого года. Укажите в строке «Вид платежа» значение «01», а там где просят ввести «КОД» поставьте «0». Очерёдность платежа обозначается цифрой «5», в строках 108 и 109, пишут «0». Поле 110 можно не заполнять. Обязательно введите назначение осуществляемого платежа, а именно, напишите, что это страховой взнос в виде фиксированного платежа для ПФР от лица ИП с доходом меньше 300 000.

Законодательством предусмотрена ответственность для индивидуальных предпринимателей, уклоняющихся от уплаты взносов в ПФР. Налоговая служба начнёт начисление пени за каждый просроченный день. Исчисляется пеня по схеме 1/300 в зависимости от действующей ставки рефинансирования. Если не своевременно сдана отчётность о доходах ИП, то законом предусмотрен штраф, составляющий максимальный годовой платёж, установленный для 2018 года.

Поможем укрепить репутацию

Клиенты оценят сильные стороны вашего бизнеса.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *