Новые налоги в 2019

Содержание

Добрый день, уважаемые ИП!

Как обычно, начал собирать изменения по налогам и взносам для ИП на 2019 год в единой, сводной статье. Надеюсь, она Вам тоже пригодится.

Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью, в которой я более подробно все рассказываю. Также рекомендую посмотреть видео, в которых наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество популярных вопросов ИП.

Обращаю Ваше внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить, то пишите в комментариях ниже.

Итак, поехали!

Завершающий этап по переходу на онлайн-кассы

Разумеется, самым главным событием года будет заключительный этап по массовому переходу на онлайн-кассы, который состоится 1 июля 2019 года. Планировалось, что это случится 1 июля 2018 года, но затем дали отсрочку для ряда категорий ИП до 1 июля 2019 года.

Чтобы не загромождать сводную статью, настойчиво рекомендую прочитать следующие статьи по ККТ. Они снимут большинство Ваших вопросов по онлайн-кассам:

  1. Закон об отсрочке по онлайн-кассам до 1 июля 2019 года принят. Про БСО тоже не забыли.
  2. И снова про отсрочку по онлайн-кассам для ИП на УСН, ПСН и ЕНВД до 1 июля 2019 года!
  3. Налоговый вычет по онлайн-кассам одобрен ГосДумой во втором чтении. И снова про отсрочку до 1 июля 2019 года для ИП на ПСН и ЕНВД

3 июля 2018 года были внесены поправки в 54-ФЗ насчет применения онлайн-касс

Обязательно прочтите мою обзорную статью:

Про новые поправки в 54-ФЗ насчет онлайн-касс в законе 192-ФЗ: самое главное для ИП

Также рекомендую посмотреть два видео, в которых очень подробно рассказываю о том, кто получит отсрочку до 1 июля 2019 года:

Дополнение к видео о том, как нужно уведомить ФНС для получения вычета:

  • Новая форма декларации по ЕНВД (с учетом налогового вычета по онлайн-кассам)
  • А для ИП на ПСН разработали новую форму уведомления о налоговом вычете, которая была введена приказом ФНС России от 18.03.19 № ММВ-7-3/138@

С 1 января 2019 года может появиться новый обязательный реквизит “код товара” для чеков онлайн-касс

Обратите особое внимание на это ожидаемое изменение, так как МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.

Массовый переход онлайн-касс на новый формат фискальных документов ФФД 1.05

Если ваша онлайн-касса НЕ поддерживает ФФД 1.05, то она будет автоматически снята с учета в ФНС налоговиками после 1 января 2019 года.

Поэтому, экстремально важно проверить свою онлайн-кассу на предмет поддержки ФФД 1.05.

Как это сделать?

Прочтите мою статью: Какие онлайн-кассы будут сниматься с учета в ФНС с 1 января 2019 года в одностороннем порядке?

Или посмотрите видеоинструкцию:

С 1 января 2019 года НДС повышается с 18 до 20%

У меня уже готов калькулятор НДС с учетом повышения до 20%. Он находится вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-nds

Также обратите внимание, что придется перепрошшивать кассы для того, чтобы в кассовом чеке была возможность отображать ставку НДС = 20%

Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/nds-20-procentov-i-onlain-kassa.html

Изменения в регистрации ИП

Если кратко, то ФНС постепенно переходит на электронный документооборот. И уже с 29 апреля 2018 года при регистрации ИП документы будут отправлять на электронную почту предпринимателя. А бумажные документы по регистрации ИП будут выдавать только по заявлению.

Подробнее читайте в статье: При регистрации ИП документы можно будет получить по электронной почте

Госпошлину при регистрации ИП в электронном виде отменят с 1 января 2019 года

То есть, при подаче документов на регистрацию ИП или ООО в электронном виде, платить госпошлину не нужно. Но следует помнить, что цифровая подпись физлица все равно потребуется, а она тоже стоит денег (примерно 1000-1500 рублей).

Читайте подробнее в другой моей статье: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otmena-gosposhliny-pri-otkrytii-ip.html

МРОТ на 2019 год = 11280 рублей

Приказ МинТруда от 24.08.2018 г. № 550н подписан и опубликован.

Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/mrot-na-2019-god-11280.html

Взносы ИП «за себя» на 2019 год

Размер взносов, как ни странно, давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Более подробно читайте в отдельной статье:

Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован.

Отчетность ИП

Идет подготовка по отмене отчетности для ИП на УСН. Планируют отменить сдачу налоговой декларации по УСН, а также хотят автоматически формировать расчет налога по УСН для ИП на упрощенке.

Но есть одно условие — необходимо применять онлайн-кассу. Также обратите внимание, что речь пока идет только об отмене отчетности по УСН. Все другие отчеты сдавать придется. Как и проводить самостоятельные расчеты по другим налогам и взносам. Так-что расслабляться рано =)

Советую прочитать по этой теме и посмотреть видео:

Внезапно: похоже, что отменят декларацию по УСН с 2019 года. Но только если используете онлайн-кассу.

Продление надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 год)

Еще в марте этого года писал, что планируют продлить надзорные каникулы, так как согласно действующему закону № 814738-6 «О внесении изменений в Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».), мораторий на неналоговые проверки был введен с 1 января 2016 года и по 31 декабря 2018 года.
Но история получила продолжение спустя полгода

Оказывается, МинЭкономРазвития уже подготовило законопроект о продлении надзорных каникул еще на два года (на 2019 и 2020 годы)

Подробнее

Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2019 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

Налог по ЕНВД повысится с 1 января 2019 года

Похоже, ЕНВД опять повысится, так как ожидается изменение коэффициента-дефлятора К1. Напомню, он уже повышался на 2018 год до значения 1,868, а теперь предложено новое значения в размере 1,915.

Декларация по ЕНВД изменилась

Уже писал про новую форму декларации по ЕНВД несколько раз. Недавно ее, наконец, официально утвердили приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@:

Применять новую декларацию по ЕНВД нужно начиная с отчетности за четвертый квартал 2018 года.

Начиная с 2019 года расширится список товаров, которые подлежат обязательной маркировке

Обратите особое внимание на это изменение, о котором писал в отдельной статье:

Какие товары подлежат обязательной маркировке начиная с 2019 года? Таблица по группам товаров

Уважаемые читатели, статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Советую подписаться на новости для ИП!

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

ФНС отчиталась о росте налоговых сборов почти в 1,5 раза за пять лет

Драйвер роста — ненефтегазовые доходы

Основной вклад в рост поступлений вносят ненефтегазовые доходы, поступления которых, по итогам десяти месяцев 2019 года, выросли на 12,4% в консолидированный бюджет и на 18% в федеральный.

  • Поступления по НДС выросли на 16,7%, или 0,5 трлн руб., до 3,5 трлн руб.
  • По налогу на прибыль организаций рост составил 13,5%, или 0,5 трлн руб., почти до 4 трлн руб.

  • НДФЛ — на 8,4%, или 241 млрд руб., до 3,1 трлн руб.

Поступления в социальные внебюджетные фонды выросли на 9,7%, или 495 млрд руб., до 5,6 трлн руб. В том числе взносы в Пенсионный фонд увеличились на 9%, или 0,4 трлн руб., до 4 трлн руб.

Сокращение выездных проверок

Количество выездных проверок сократилось на 34,4% — проверяются только два налогоплательщика из тысячи; в малом бизнесе (60% налогоплательщиков) — один из 5 тыс.

Основной акцент ФНС делает на добровольном уточнении налогоплательщиками своих обязательств. Дополнительные поступления в бюджет без проведения налоговых проверок выросли в 1,6 раза, до 90 млрд руб.

Следственный комитет возместил в бюджет 9,5 млрд руб. по налоговым преступлениям. Число жалоб на результаты выездных налоговых проверок снизилось на 45,4%, с 4,3 тыс. до 2,4 тыс., за девять месяцев. Количество судебных споров с бизнесом сократилось на 20%.

В то же время снижается задолженность налогоплательщиков, отметил Мишустин. Показатель отношения долга к поступлениям составил 6,4% за девять месяцев. «Это самый низкий показатель за 15 лет», — подчеркнул глава ФНС. Значительную часть задолженности удалось сократить благодаря центрам компетенций по взысканию долгов в девяти регионах.

Благодаря согласительным процедурам в ходе банкротства компании добровольно перечислили в бюджет 23,8 млрд руб., что более чем на 5% выше показателя за девять месяцев предыдущего года. Поступления по мировым соглашениям выросли на 1,7 раза, до 7 млрд руб.

Результаты реформы онлайн-касс

В июле завершился третий этап реформы контрольно-кассовой техники. Более 1,5 млн налогоплательщиков зарегистрировали 3,2 млн онлайн-касс, что в 2,5 раза больше, чем до реформы. Она позволила ликвидировать кассовую отчетность, число налоговых проверок сократилось в четыре раза с 2016 года. Глава ФНС выразил уверенность, что в будущем применение онлайн-касс позволит полностью освободить от отчетности предпринимателей на упрощенной системе (УСН).

В качестве самозанятых в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане, где проходит эксперимент, зарегистрировались 284 тыс. человек, общая сумма дохода составила 32,6 млрд руб. Минфин предложил распространить спецрежим для самозанятых еще на 19 регионов с января 2020 года. Первый вице-премьер и министр финансов Антон Силуанов предупреждал, что налоговая служба видит предприятия, которые в попытках сэкономить на страховых взносах и налогах нанимают самозанятых вместо штатных сотрудников, и со следующего года налоговики начнут доначислять им неуплаченные страховые выплаты и подоходный налог.

Более 2 тыс. иностранных компаний встали на налоговый учет в России благодаря «налогу на Google» — обязанности зарубежных поставщиков электронных услуг зарегистрироваться в России. Налоговые поступления от этих компаний выросли в пять раз, отчиталась ФНС.

Рассказываем о главных событиях и объясняем, что они значат.

Проверьте почтовый ящик или личный кабинет налогоплательщика: осень — время рассылки уведомлений из налоговой инспекции.

Помните, что налоги физлиц за 2018 год (транспортный, земельный, имущественный) должны быть уплачены не позднее 2 декабря 2019 года.

Перечислим изменения в налогообложении в текущем году.

Транспортный налог

Если ваш автомобиль стоит дороже 3 млн рублей, налог на него теперь рассчитывается с учётом повышающих коэффициентов (от 1,1 до 3). Уточните в Перечне легковых автомобилей Минпромторга, попадает ли ваше транспортное средство под новые правила.

Если ваша машина в розыске (угнана, украдена), вы не будете платить транспортный налог до месяца её возвращения к вам как к законному владельцу (ранее была другая норма: налог не исчислялся до даты прекращения розыска).

Земельный налог

Начал действовать ограничивающий коэффициент. Теперь налог не может расти более чем на 10 процентов относительно предыдущего года (исключение — участки для жилищного строительства, у них повышающий коэффициент).

Изменение кадастровой стоимости вашего участка (например, если изменилась площадь, категория и предназначение земли) теперь учитывается со дня внесения в ЕГРН соответствующих сведений. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра.

Для многодетных семей земельный налог уменьшается на кадастровую стоимость участка площадью 600 кв. м.

Налог на имущество

Во многих регионах, считающих налог исходя из кадастровой стоимости недвижимости (кроме административно-деловой и торговой), налог увеличился, так как вырос коэффициент, используемый при расчёте налога.

Коэффициент зависит от срока действия нормы.

Например, если субъект РФ впервые применил расчёт по кадастровой стоимости (это Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области, Пермский край), коэффициент составит 0,2.

Для 14 регионов (включая Республику Саха, Краснодарский, Хабаровский край, Оренбургскую область) коэффициент увечился до 0,4, а для 21 региона (включая Санкт-Петербург, Ставропольский край, Воронежскую, Челябинскую области) — до 0,6, так как они применяют кадастровую стоимость во второй и третий период соответственно.

Для 49 регионов, где кадастровая стоимость применяется более трёх лет (включая Москву, Московскую область, Республику Башкортостан, Татарстан), действует 10-процентное ограничение роста налога по сравнению с предыдущим годом.

Регионы, считающие налог по инвентаризационной стоимости объекта, учитывают коэффициент-дефлятор, который определяет Минэкономразвития. На 2018 год он увеличился до 1,481 (в 2017 году был 1,425).

Многодетные семьи с 2018 года получили дополнительные налоговые вычеты. Налог для них уменьшится на кадастровую стоимость 5 кв.м общей площади квартиры (части квартиры, комнаты) и 7 кв.м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчёте на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Ещё одно новшество: с 2019 года имущественный налог не будет начисляться, если объект полностью разрушен или уничтожен, независимо от даты регистрации прекращения права на него в ЕГРН.

Общие нововведения по всем налогам.

Автоматическое применение льгот (начиная с налогового периода 2018 года).

Теперь льготные категории налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, многодетные, владельцы хозпостроек площадью не более 50 кв.м.) могут не обращаться с заявлением о предоставлении льгот (вычетов) в том случае, если в налоговой инспекции уже имеются сведения о них. Например, они уже обращались ранее за льготой и предоставляли необходимые документы.

С 2019 года запрещено пересчитывать налог, если перерасчёт влечет увеличение ранее уплаченного налога.

С изменениями в налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам», либо обратившись в налоговую инспекцию или в ФНС России (тел. 8-800–222-22-22).

Краткий дайджест того, что изменится в следующем году по налогам и отчетности.

Пробежимся по основным изменениям.

Повышение ставки по НДС

С 1 января 2019 года НДС считаем по новой ставке 20%.

Власти решили не затрагивать привычные льготные ставки по налогу на детские и социально важные товары. Ставка останется прежней — 10%.

Мы собрали много важных материалов про то, как подготовиться к повышению НДС.

Решение об увеличении НДС было принято потому, что «это наименее болезненная ситуация для людей», заявил Дмитрий Медведев.

Налог на имущество юридических лиц

В сфере налога на имущество юрлиц будет введено послабление (закон от 03.08.2018 № 302-ФЗ).

С 1 января 2018 года введен налог на движимое имущество. С 2019 года этот налог отменен.

📌 Реклама Отключить

Повышение ставки ЕНВД

Власти определились с размером К1 для ЕНВД на 2019 год.

Если в 2018 году К1 составляет 1,868, то на 2019 году он установлен в размере 1,915.

Таким образом, коэффициент вырос на 2,5%.

Однако при расчете налога его можно уменьшить на уплаченные в течение квартала страховые взносы.

Посмотрите на примерах, как вырастет налог для ИП на вмененке в 2019-м.

Реформа порядка сдачи бухотчетности

Изменения в системе сдачи отчетности затронут сферу отправки документов только налоговикам и только в электронном виде.

Плановая отправка бухгалтерских документов в Росстат отменяется. Крупным предприятиям будет необходимо отчитываться при помощи определенного оператора за 2019 год, а малые предприятия будут отчитываться за 2020 год.

📌 Реклама Отключить

То есть в следующем году отчитываться на бумаге и в Росстат все еще нужно.

Новый режим налогообложения для самозанятых лиц

С 1 января 2019 года в нескольких регионах России будет введен новый законопроект по включению дополнительного налогового режима, который касается только индивидуальных предпринимателей и физических лиц, у которых нет наемных работников.

На «Клерке» есть целый раздел про новый налог для самозанятых.

Акцизные изменения в налоговом законодательстве на 2019 год

Налоговое обложение не прошло мимо и изменений сферы производства или ввоза в страну зарубежных подакцизных товаров. Таким образом, власти России хотят ввести несколько новых акцизов. В первую очередь, уплату акцизной пошлины потребуют от производителей и импортеров кальянных смесей (ставка — 457 рублей на килограмм). Потом, подакцизной будет и парфюмерно-космическая продукция, которая содержит этиловый спирт (ставка — 523 рубля за литр безводного спирта, который содержится в косметических средствах; 10 рублей — за денатурированные спиртные напитки). 📌 Реклама Отключить

Другие изменения акцизного законодательства:

  • Акциз на топливо (ставка с 1 января 2019 года вырастет на одну треть).
  • Винные акцизы (планируется отмена льготных географических акцизных ставок для разных видов вин и шампанского). Тем не менее, сохранится налоговый вычет за использование виноградного сырья собственного производства, что немаловажно.
  • Винные напитки, не содержащие в себе спирта, также станут подакцизными.

Власти утверждают, что сегодняшний Налоговый кодекс оптимален по соотношению эффективности и социальной справедливости в отношении налогоплательщиков.

Ситуация с налогами в России сейчас сбалансирована, принятые решения пересматриваться не будут. О этом заявил Дмитрий Медведев.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *