Справка о кассовых оборотах

Справка о кассовых оборотах (Форма по ОКУД 0402114)

  • Главная страница
  • Журналы и бланки
    • Журналы и бланки по экологии
    • Конструкторская, научно-техническая документация
    • Лесное хозяйство
    • Лифты
    • Журналы для медицинских учреждений
    • Аптеки
    • Журналы, бланки, формы документов МВД РФ
    • Журналы и бланки, используемые в торговле, бытовом обслуживании
    • Журналы по санитарии, проверкам СЭС
    • Связь
    • Гостиницы, общежития, хостелы
    • Промышленность
    • Журналы, бланки, формы документов для органов прокуратуры и суда, минюста, пенитенциарной системы
    • Обложки для журналов и удостоверений
    • Пожарная безопасность
    • Снегоплавильные пункты
    • Стройка, строительство
    • Транспорт
    • Склад
    • Психология
    • Проверки и контроль госорганами, контролирующими организациями
    • Работы с повышенной опасностью
    • Регулирование алкогольного рынка
    • Автодороги, дорожное хозяйство
    • Самокопирующиеся бланки
    • Сельское хозяйство, ветеринария
    • АЗС и АЗГС
    • Банки
    • Геодезия, геология
    • Грузоподъемные механизмы
    • Документы, относящиеся к нескольким отраслям
    • Нефтепромысел, нефтепроводы
    • Журналы и бланки для армии, вооруженных сил
    • Бассейны
    • Нефтебазы
    • Комплекты журналов
    • Журналы для образовательных учреждений
    • Охрана труда и техника безопасности
    • МЧС
    • Газовое хозяйство, газораспределительные системы, ГАЗПРОМ
    • ЖКХ
    • Эксплуатация зданий и сооружений
    • Журналы и бланки для нотариусов, юристов, адвокатов
    • Журналы и бланки для организаций пищевого производства, общепита и пищевых блоков
    • Журналы и бланки для организаций, занимающихся охраной объектов и частных лиц
    • Журналы и бланки для ФТС РФ (таможни)
    • Делопроизводство
    • Бухгалтерия
    • Кадровая работа: Журналы, бланки, формы
    • Туризм
    • Драгметаллы
    • Учреждения культуры, библиотеки, музеи
    • Шахты, рудники, метрополитены, подземные сооружения
    • Энергетика
    • Тепловые энергоустановки, котельные
    • Электроустановки
    • Кладбища
    • Журналы для парикмахерских, салонов красоты, маникюрных, педикюрных кабинетов
    • Канатные дороги, фуникулеры
    • Аттракционы
    • Метрология
    • Архивы
  • Банки

Приложение 4

к Положению Банка России от 29 января 2018 года N 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» См. данную форму в MS-Excel. (рекомендуемый образец)

Код формы документа по ОКУД <1>
0402301

___________________________________________________________________________ (полное фирменное (сокращенное фирменное) наименование кредитной организации, или полное (сокращенное) наименование филиала, или наименование и (или) номер ВСП (при наличии) либо иные идентифицирующие признаки ВСП (при отсутствии наименования и номера) с указанием на его принадлежность кредитной организации (филиалу) ЖУРНАЛ учета принятых сумок и порожних сумок

N п/п Номера принятых сумок Суммы по накладным к сумкам 0402300, заявкам в виде электронных документов (цифрами), Р <2> Примечание
1 2 3 4
Итого:

————————————————————————— Сумки с наличными деньгами в количестве _________________________ штук; (прописью) на объявленную сумму наличных денег (Р) ___________________________________ (цифрами и прописью) _____________________________________________ по накладным к сумкам 0402300 с наличными деньгами, заявкам в виде электронных документов; наличные деньги, пересчитанные из сумок с нарушением упаковки (Р)__________ ___________________________________________________________________________ (цифрами и прописью) по маршруту (заезду) N _______________ приняты от инкассаторских работников __________________________________________________________________________. (фамилии(я), инициалы) Кроме того, от инкассаторских работников принято порожних сумок ____________________ за номерами __________________________________________ (количество цифрами) ————————————————————————— Сумки с наличными деньгами в количестве _________________________ штук; (прописью) на объявленную сумму наличных денег (Р) ___________________________________ (цифрами и прописью) _____________________________________________ по накладным к сумкам 0402300 с наличными деньгами, заявкам в виде электронных документов; наличные деньги, пересчитанные из сумок с нарушением упаковки (Р) _________ ___________________________________________________________________________ (цифрами и прописью) приняты от представителя организации _____________________________________. (наименование организации, фамилия, инициалы представителя организации) Количество и номера сданных инкассаторскими работниками сумок с наличными деньгами соответствуют количеству и номерам по данным, содержащимся в накладных к сумкам 0402300, заявкам в виде электронных документов; количество и номера сданных организацией сумок с наличными деньгами соответствуют количеству и номерам по данным, содержащимся в накладных к сумкам 0402300 и квитанциях к сумкам 0402300, заявкам в виде электронных документов (ненужное зачеркнуть). _______________________________ _____________ ___________________________ (наименование должности) (личная (фамилия, инициалы) подпись) Сдали сумки в кредитной организации: _______________________________ _____________ ___________________________ (наименование должности) (личная (фамилия, инициалы) подпись) Приняли сумки в кредитной организации: _______________________________ _____________ ___________________________ (наименование должности) (личная (фамилия, инициалы) подпись) _______________________________ час. _____ мин. ______. (дата) Подразделение инкассации _______________________________ _____________ ___________________________ (наименование должности) (личная (фамилия, инициалы) подпись) ______________________________ (дата) ——————————— <1> Общероссийский классификатор управленческой документации. <2> Символ рубля.

Приложение 14

к Положению Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

Список изменяющих документов

(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У) (см. текст в предыдущей редакции) См. данную форму в MS-Excel.

Код формы документа по ОКУД
0402145

АКТ о выявлении излишка, недостачи, сомнительного денежного знака __________________________ N _____________ (дата) Настоящий акт составлен в _________________________________________________ (наименование подразделения Банка России или кредитной организации) в том, что ____________ при вскрытии упаковки _____________________________ (дата) ___________________________________________________________________________ (наименование предприятия — изготовителя банкнот и монеты Банка России, подразделения Банка России или кредитной организации) и пересчете в кассе, в предкладовой, в помещении для пересчета наличных ————————————————————————— денег клиентом ————————————————————————— (ненужное зачеркнуть) банкнот кассовым работником ——- ——————- _______________________________________________ монеты клиентом (фамилия, инициалы) в присутствии __________________________________________ был обнаружен (фамилия, инициалы работника подразделения (была обнаружена) Банка России или кредитной организации, клиента) в пачке, кассете ——— номиналом _____ <1> на сумму _____________________________________ в мешке (сумма, указанная на верхней накладке пачки, ярлыке кассеты, мешка, в руб., коп.) сформированной целой ————— _____________________________________ с ———- упаковкой сформированном (дата формирования пачки, нарушенной кассеты, мешка) целой пломбой N целыми с ———— ————————— с —————— бандеролями нарушенной упаковкой N нарушенными ___________________________________________________________________________ (фамилия, инициалы кассового работника, табельный номер контролера-упаковщика или номер бригады (для банкнот), номер автомата или шифр контролера-счетчика, шифр контролера-упаковщика, номер упаковочной линии (для монеты), в упаковке которых установлен (установлена) излишек, недостача банкнот (банкнота) (серии и номера <3>) —————— ________________ ————————————— сомнительная <2> (количество монеты (монета) цифрами и прописью) номиналом ______________ на сумму _________________________________________ (сумма цифрами и прописью в руб., коп.) ┌ ┐ │ излишек, │ <4> │ недостача банкнот (банкнота) (серии и номера)│ │———— ___________________ ————————————│ │сомнительная (количество цифрами монеты (монета) │ │ и прописью) │ │номиналом ____________ на сумму _____________________________________│ │ (сумма цифрами и прописью │ │ в руб., коп.) │ └ ┘ Подпись лица, производившего пересчет ______________________________ ________________ _______________________ (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) Подписи лиц, присутствовавших при пересчете ______________________________ ________________ _______________________ (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) ______________________________ ________________ _______________________ (наименование должности) (личная подпись) (фамилия, инициалы) К акту прилагаются: верхняя и нижняя накладки от пачки банкнот; бандероли от всех корешков (полной величины) пачки банкнот, поперечная бандероль от пачки банкнот; обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттиском (оттисками) клише) от пачки банкнот или ярлык от кассеты с корешками банкнот, или обвязка с пломбой и ярлык от мешка с монетой (кольцо-пломба), пакет, в которой был обнаружен (в котором была обнаружена) излишек, недостача банкнот (банкнота) —————— ——————- сомнительная <2> монеты (монета) ——————————— <1> При пересчете сборной пачки банкнот указывается слово «сборная». <2> В случае выявления в кредитной организации неплатежеспособного не имеющего признаков подделки денежного знака Банка России, имеющего признаки подделки денежного знака Банка России слова «сомнительных», «сомнительная» зачеркиваются и проставляются слова «неплатежеспособные не имеющие признаков подделки» или «имеющие признаки подделки» в соответствующих числах и падежах. <3> В случае значительного количества сомнительных банкнот Банка России (для кредитных организаций также неплатежеспособных не имеющих признаков подделки банкнот Банка России, имеющих признаки подделки банкнот Банка России) их серии и номера могут указываться в приложении к акту. <4> Заполняются в случае выявления в пачке банкнот, кассете с корешками банкнот (мешке с монетой) денежного знака Банка России, номинал которого не соответствует номиналу, указанному на верхней накладке пачки банкнот, ярлыке к кассете с корешками банкнот (ярлыке к мешку с монетой), излишнего сомнительного денежного знака Банка России, одновременно недостачи банкноты Банка России (монеты Банка России) и сомнительного денежного знака Банка России.

Явочная карточка инкассаторского работника

Развернуть ▼
Форма Явочной карточки соответствует Приложению 12 к Положению Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», которое утратило силу в связи с введением Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 29.01.2018 № 630-П)
Графы:
1. Дата
2. Время сдачи сумки час
3. Время сдачи сумки мин.
4. Номер сумки с наличными деньгами
5. Сумма наличных денег, вложенных в сумку, цифрами в руб., коп.
6. Номер принятой от инкассаторского работника порожней сумки
7. Подпись кассового работника организации
При приеме сумки с наличными деньгами кассовый, контролирующий работник проверяет:
— не имеет ли поступившая сумка с наличными деньгами каких-либо повреждений (заплат, наружных швов, разрыва ткани, поврежденных замков, пломб, разрыва обвязки или узлов на обвязке и других повреждений);
— наличие на сумке с наличными деньгами пломбы, ее целость и соответствие имеющемуся образцу;
— соответствие номера сумки с наличными деньгами номеру, указанному в накладной к сумке, если сумка с наличными деньгами принимается от инкассаторских работников, или в накладной к сумке и квитанции к сумке, если сумка с наличными деньгами принимается от организации.
При приеме сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников кассовый, контролирующий работник проверяет номера принимаемых сумок с наличными деньгами и порожних сумок с данными явочных карточек, количество порожних сумок с данными явочных карточек и справки о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках. После проверки явочные карточки возвращаются инкассаторским работникам.
При приеме от инкассаторских работников сумок с наличными деньгами, изъятых из автоматического сейфа (в случае сдачи сумок с наличными деньгами клиентами), кассовый, контролирующий работник проверяет целость сумок с наличными деньгами, сверяет данные распечатки автоматического сейфа с реквизитами сумок с наличными деньгами, изъятых из автоматического сейфа, и накладными к сумкам, а также их общее количество, подписывает распечатку автоматического сейфа.
В случае предъявления в кредитную организацию, ВСП (за исключением обменного пункта) сумки с наличными деньгами, имеющей повреждения, а также при расхождении сумм, указанных в накладной к сумке и явочной карточке, в присутствии лиц, предъявивших такую сумку:
— кассовый работник вскрывает сумку и принимает находящиеся в ней наличные деньги полистным, поштучным пересчетом;
— контролирующий работник передает указанную сумку одному из кассовых работников для пересчета вложенных в нее наличных денег.

Вечерние кассы и инкассирование выручки

Для приема наличных денег после окончания операционного дня в банках работают вечерние кассы. Наличие таких касс создает возможность лучше обслуживать предприятия и организации, позволяет им сдавать денежную выручку, поступившую за весь рабочий день, ускоряет поступление в банк денег и обеспечивает их сохранность.

Время работы вечерних касс устанавливает коммерческий банк. Прием наличных денег производится кассиром под контролем бухгалтера-контролера или только кассиром с использованием контрольного кассового аппарата. Принятые наличные деньги должны быть обработаны в тот же день, с тем чтобы утром следующего рабочего дня их можно было использовать для кассовых операций. Деньги, принятые вечерней кассой, зачисляются банком на соответствующие счета не позднее утра следующего рабочего дня. Расходные операции вечерние кассы не выполняют.

При сдаче денег в вечернюю кассу лицо, вносящее деньги, заполняет объявление и передает его контролеру, который проверяет и подписывает документ, регистрирует сумму взноса в приходном кассовом журнале, а затем передает объявление кассиру. После приема денег кассир подписывает объявление, ордер и квитанцию, проставляет оттиск печати вечерней кассы на квитанции и выдает ее клиенту. По окончании операций вечерней кассы общая сумма принятых денег сверяется с данными кассового журнала и приходных документов; журнал подписывается кассиром и контролером. Поступившие деньги, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать вечерней кассы хранятся в несгораемом сейфе. Сейф закрывается на два ключа, один из которых хранится у кассира, другой — у бухгалтера. Сейф опечатывается в присутствии представителя охраны и сдается охране под расписку.

Утром следующего рабочего дня кассир и контролер принимают сейф от работника охраны и сдают деньги и приходные документы заведующему кассой под расписку в кассовом журнале, а журнал бухгалтер передает главному бухгалтеру. Заведующий кассой также передает принятые приходные кассовые документы для проверки главному бухгалтеру банка. После контроля приходные кассовые документы на взнос наличными передаются для хранения заведующему кассой, а ордера — экономистам учетно-операционного отдела. Кассовый журнал, подписанный главным бухгалтером, передается для отражения операций в бухгалтерском учете.

Если прием денег в вечерней кассе осуществляет только кассир (без бухгалтера-контролера), то за кассиром закрепляется контрольный кассовый аппарат, а имеющаяся в кассе печать изымается. Выдаваемые вносителям денег квитанции снабжаются оттиском штампа, проставляемого кассовым аппаратом, который содержит номер вечерней кассы, дату приема денег, порядковый номер операции и сумму взноса. Квитанция подписывается кассиром. Проверив правильность заполнения документа, кассир принимает от клиента наличные деньги, подписывает объявление, ордер и квитанцию, а на квитанции и объявлении проставляет штамп кассового аппарата. Квитанция выдается вносителю денег.

Кассовый журнал составляется утром следующего рабочего дня работником бухгалтерии на основании объявлений на взнос наличными и контрольной ленты кассового аппарата. Главный бухгалтер контролирует правильность составления кассового журнала. Записи в журнале он сверяет с данными контрольного кассового аппарата. Наличные деньги и объявления на взнос наличными передаются заведующему кассой, а ордера — экономистам учетно-операционного отдела.

С целью ускорения обращения наличных денег и своевременного зачисления денежных средств на счета предприятий и организаций банки осуществляют инкассацию денежной выручки торговых и других предприятий и организаций. Денежная выручка инкассируется по договорам с предприятиями, организациями и учреждениями. Каждой организации, с которой заключен договор на инкассацию, в зависимости от объема выручки выдается четное количество инкассаторских сумок с порядковыми номерами на них.

Поступившая в кассу организации выручка сдается инкассатору банка в закрытых и опломбированных сумках. На сумму денег, вкладываемых в сумку, заполняется препроводительная ведомость в трех экземплярах. Первый экземпляр вкладывается в сумку вместе с выручкой и служит основанием для оприходования денег. Второй экземпляр (накладная) выдается на руки инкассатору при передаче ему сумки. После пересчета и зачисления денег на счет клиента этот экземпляр отсылается ему в подтверждение принятой суммы. Третий экземпляр (квитанция) с распиской кассира в приеме сумки остается в инкассируемой организации.

При получении сумки с выручкой инкассатор банка предъявляет удостоверение личности с фотокарточкой, доверенность, а также явочную карточку на сбор выручки у данной организации и одновременно возвращает порожние сумки. Сумки с выручкой, накладные к ним и явочные карточки бригадир инкассаторов в присутствии всей бригады сдает вечерней кассе банка.

Накладные и явочные карточки поступают к бухгалтеру-контролеру вечерней кассы, который регистрирует в журнале номера сумок и суммы выручки, объявленные в накладных. Журнал ведется в двух экземплярах по каждому маршруту инкассаторов; оба экземпляра подписываются кассиром, бухгалтером и всеми инкассаторами бригады.

Зарегистрированные накладные передаются кассиру для приема сумок от инкассаторов. После приема сумок вечерней кассой старшему инкассатору выдается второй экземпляр журнала, и возвращаются явочные карточки. На общее количество принятых за день сумок с выручкой и порожних сумок составляется отдельная справка, где приводится общая сумма выручки, объявленная по накладным.

Утром следующего рабочего дня сумки с выручкой, накладные и порожние сумки передаются кассирам для пересчета. Пересчитанные деньги кассиры сдают заведующему кассой под расписку в контрольном листе. Заведующий передает накладные экономистам учетно-операционного отдела для зачисления принятых сумм на соответствующие счета клиентов в корреспонденции со счетом 031 «Касса коммерческого, кооперативного банка» (20202 «Касса кредитных организаций»). Остальные документы и журнал регистрации принятых сумок передается заведующему кассой.

Для ускорения оборачиваемости средств и обеспечения своевременности расчетов клиентам разрешается пользоваться выручкой до ее фактического пересчета. К началу операций касса пересчета передает накладные к инкассаторским сумкам экономистам учетно-операционного отдела, которые составляют опись сумм накладных по сданной клиентами выручке.

Затем накладные возвращаются в кассу пересчета. На недостатки и излишки, выявленные в процессе пересчета денег, составляются дополнительные проводки.

Для улучшения обслуживания населения коммерческие банки и их филиалы могут открывать операционные кассы вне своих кассовых узлов. Такие операционные кассы могут быть открыты на предприятиях и в организациях для обслуживания их рабочих и служащих по выдаче средств на оплату труда, зачислению заработков на счета во вклады, приему и выдаче вкладов, покупке и продаже ценных бумаг, приему коммунальных платежей. Перечень выполняемых операционной кассой операций определяется имеющейся у коммерческого банка лицензией, а у филиала — доверенностью. Операционные кассы вне кассового узла банка открываются после уведомления банком территориального учреждения Центрального банка РФ с указанием адреса и перечня, выполняемых операционными кассами операций.

Порядок инкассации операционных касс устанавливается коммерческим банком (филиалом). Инкассация операционных касс может производиться ежедневно или денежная наличность может храниться в операционной кассе в пределах установленных банком сумм исходя из предельного остатка, утвержденного по банку в целом.

В бухгалтерском учете коммерческого банка вкладные и другие операции должны быть отражены в день их совершения операционными кассами. Если продолжительность работы операционной кассы не позволяет ей сдать деньги в кассу банка в течение операционного дня, денежная наличность сдается в вечернюю кассу банка и отражается по счетам банка следующим днем.

Подкрепление операционной кассы денежной наличностью при ежедневной инкассации ценностей осуществляется коммерческим банком (филиалом) до начала операционного дня. При хранении денег в операционной кассе подкрепление ее денежной наличностью производится банком по мере необходимости.

Передача наличных денег из кассы банка в операционную кассу, расположенную вне кассового узла, оформляется расходным кассовым ордером и отражается в учете.

Поступление и выдача наличных денег из операционных касс учитываются банком в отдельной ведомости и отражаются в отчетности о кассовых оборотах.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *