Сроки подачи расчета по страховым взносам 2018

Содержание

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 2018 год (4 квартал)

Отчетная кампания за 2018 год длится первые месяцы 2019 года и заканчивается к апрелю для организаций и к маю для предпринимателей. Состав отчетности определяется режимом налогообложения организации.

Поможем со сдачей нулевой отчетности в Санкт-Петербурге. Получить консультацию по любому вопросу вы можете по телефону +7(812)385-55-41.

    1. Сроки сдачи бухгалтерской отчетности за 2018 год

      Бухгалтерская отчетность для малых предприятий — это Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Бухгалтерскую отчетность за 2018 год следует сдать в ФНС не позднее 1 апреля 2019г.

      Бухгалтерскую отчетность нужно также сдать в органы статистики (Росстат) также до 1 апреля 2019г.

      Ограничений по способу представления бухгалтерской отчетности не установлено, поэтому ее можно сдавать как в электронном, так и в бумажном виде.

      Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

    2. Срок сдачи сведений о среднесписочной численности работников

      Срок подачи сведений за 2018 год – не позднее 21 января 2019 г.

    3. Срок сдачи расчета по страховым взносам в ИФНС (РСВ) за 4 квартал 2018 г.

      Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года нужно сдать в ФНС в срок до 30 января 2019 года.

    4. Сроки сдачи отчетности в фонды за 4 квартал 2018г.

      Отчеты во внебюджетные фонды составляют и сдают все организации. А также эти отчеты сдают индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, и зарегистрированные как работодатели. Если в 2018 году работники не числились, то организации должны сдать нулевую отчетность. ИП при отсутствии работников сдавать нулевые отчеты не должны.

      Организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек, обязаны отчитываться в фонды в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

      1. Срок сдачи отчетности в ФСС (Фонд социального страхования) за 4 квартал 2018 года

        1. Форма 4-ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
          • В бумажном виде: не позднее 21 января 2019г.
          • В электронном виде: не позднее 25 января 2019г.
        2. Подтверждение основного вида деятельности
              Необходимо представить в ФСС

          до 15 апреля 2019г

            . Комплект из трех документов:

          • Заявление с указанием основного вида деятельности
          • Справку-подтверждение основного вида экономической деятельности с расчетом
          • Копию пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2018 год. (Малые предприятия не представляют пояснительную записку)
      2. Срок сдачи отчетности в ПФР (Пенсионный фонд) за 4 квартал 2018г:

        1. Форма СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах

          Форму СЗВ-М нужно сдавать ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Срок сдачи СЗВ-М за октябрь – до 15 ноября; за ноябрь – до 17 декабря; за декабрь 2018 – до 15 января 2018г.

        2. Персонифицированная отчетность. Форма СЗВ-СТАЖ Сведения о страховом стаже застрахованных лиц.

          За 2018 год — не позднее 01 марта 2019г.

        3. ОДВ-1 Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения персонифицированного учета

          За 2018 год – не позднее 01 марта 2019г.

        4. Сроки уплаты страховых взносов в фонды

          Страховые взносы в фонды следует уплачивать ежемесячно не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, начисления взносов. Если срок уплаты приходится на выходной или праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

          Сроки уплаты взносов в фонды в 4-м квартале 2018г. и за 4-й квартал 2018г. не позднее: 15 октября (за сентябрь), 15 ноября (за октябрь), 17 декабря (за ноябрь), 15 января (за декабрь).

Нужны бухгалтерские услуги в Санкт-Петербурге? Получить консультацию по любому вопросу вы можете по телефону +7(812)385-55-41.

  1. Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 2018 год (за 4 квартал 2018г.)

    Налоговым кодексом РФ по каждому налогу установлены свои сроки.

    1. Единая упрощенная декларация за 2018 год

      Право сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию имеют те организации и предприниматели, у которых в течение отчетного (налогового) периода одновременно:

      • не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;
      • не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

      Срок сдачи единой упрощеной декларации за 4 квартал 2018г. — не позднее 21 января 2019г.

      Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом. (ст.80 НК РФ)

    2. Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 2018г.

      Налогоплательщики — организации должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2018 год не позднее 1 апреля 2019 года.

      Налогоплательщики — индивидуальные предприниматели должны сдать налоговую декларацию по УСН за 2018 год не позднее 30 апреля 2019 года.

      Налог при УСН уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации.

      Срок уплаты налога УСН для организаций – не позднее 1 апреля 2019 года.

      Срок уплаты налога УСН для индивидуальных предпринимателей – не позднее 30 апреля 2019 года.

      Напоминаем, что «упрощенцы» освобождены от НДС (есть ограничения), налога на прибыль (есть ограничения), налога на имущество. А предприниматели-упрощенцы освобождены и от НДФЛ (в части доходов по «упрощенной» деятельности).

      Иные налоги уплачиваются «упрощенцами» в обычном порядке в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

    3. Сроки сдачи отчетности при применении ЕНВД, сроки уплаты ЕНВД за 4 квартал 2018г.

      Плательщики ЕНВД должны ежеквартально сдавать налоговые декларации и уплачивать налог. Срок сдачи декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018г.: не позднее 21 января 2019г.

      Срок уплаты налога ЕНВД за 4 квартал 2018: не позднее 25 января 2019г.

      (ст. 346.32, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.12.2012):

      Уплата единого налога производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода.

      Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода.)

    4. Сроки сдачи декларации по НДС, сроки уплаты НДС за 4 квартал 2018г.

      Налоговую декларацию по НДС следует сдать в срок не позднее 25-го января 2019г.

      Срок уплаты НДС за 4-й квартал 2018г.: 25 января, 25 февраля, 25 марта 2019 г. (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4 квартал 2018г.).

    5. Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль, сроки уплаты налога на прибыль за 2018 год (4 квартал 2018г.)

      Налоговая декларация по итогам 2018 года представляется не позднее 28 марта 2019 года.

      Срок уплаты налога на прибыль за 2018 год – не позднее 28 марта 2019 года.

      Авансовые платежи по налогу на прибыль, уплаченные в течение года, засчитываются в счет уплаты налога за 2018 год.

      Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение квартала, следует уплачивать не позднее 28 числа каждого месяца квартала. А именно: 29 октября, 28 ноября, 28 декабря 2018г.

      Ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли, следует уплатить не позднее 28 дней после отчетного месяца. А именно: за сентябрь — 29 октября, за октябрь – 28 ноября, за ноябрь – 28 декабря, за декабрь 2018г – 28 января 2019г.

      Декларацию по налогу на прибыль можно сдавать как в электронном, так и в бумажном виде, если численность работников не превышает 100 человек. Если численность работников превышает 100 человек, декларация сдается только в электронном виде.

    6. Срок сдачи отчетности по НДФЛ за 2018 год (налог на доходы физических лиц, получивших доходы от организации)

      ООО и ИП, являющиеся налоговыми агентами, обязаны представить в налоговые органы сведения за 2018 год по всем физлицам, получившим в течение года от организации или предпринимателя облагаемые доходы, не позднее 1 апреля 2019 года.

      А сведения по физлицам, при выплате дохода которым организация не смогла удержать налог, – в срок не позднее 1 марта 2019г.

      Что такое — налоговые агенты по НДФЛ? Это организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, которые производят выплаты физическим лицам (например, своим работникам). И которые обязаны из этих выплат удерживать и перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

      За 2018 год необходимо сдать справки 2-НДФЛ и квартальную форму 6-НДФЛ.

      ИП -индивидуальные предприниматели, не имевшие работников в 2018 году и не производившие выплаты физическим лицам, представляют налоговую декларацию 3-НДФЛ «за себя» по своим доходам за 2018 год не позднее 30 апреля 2019 года. Напоминаем, что ИП, применяющие спецрежимы: УСН, ЕНВД, патент освобождены от НДФЛ в части доходов от «спецрежимной» деятельности.

    7. Срок представления декларации по налогу на имущество за 2018 год

      Не позднее 1 апреля 2019 года.

      Порядок и сроки уплаты налога на имущество и авансовых платежей по налогу на имущество регламентируются законами субъектов Российской Федерации. В Санкт-Петербурге налог на имущество за 2018 год нужно уплатить также не позднее 1 апреля 2019 года.

    8. Срок представления декларации по земельному налогу за 2018 год

      Не позднее 1 февраля 2019г.

      Сроки уплаты земельного налога установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга).

      В Санкт-Петербурге организации уплачивают земельный налог за 2018 год не позднее 10 февраля 2019 года.

    9. Срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу за 2018 год (для организаций и предпринимателей):

      Не позднее 1 февраля 2019г.

      Порядок и сроки уплаты транспортного налога (для ООО и ИП) устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.

      В Санкт-Петербурге срок уплаты транспортного налога за 2018 год – не позднее 1 февраля 2019г.

Если у Вас возникли трудности или Вы не хотите тратить свое время на изучение этих вопросов, просто позвоните нам по телефону 8 (812) 385-5541 и мы сделаем все в лучшем виде!

Сдача расчета по страховым взносам в 2018 году: сроки

Какие сроки сдачи расчета по страховым взносам в 2018 году? Какие даты переноса? Какая ответственность за опоздание? Приведем таблицу с точными и крайними сроками сдачи единого расчета по страховым взносам в 2018 году по новой форме. Также см. “Образец РСВ за 2 квартал 2018 года“.

В 2018 году – новая форма расчета

Чиновники из ФНС разработали новую форму расчета по страховым взносам. Новый бланк опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА. Но если быть точнее, то проектом предполагает утвердить новую редакцию формы расчета по страховым взносам, а не новый бланк.

Что касается изменений, то, например, в обновленной форме нет приложения, включающего сведения о применении пониженного тарифа, установленного на период до 2018 года. В приложении 2 «Расчет суммы страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» появились новые поля.

Также изменения затронули, к примеру, в раздел 3, необходимый для персонифицированных сведений физически лиц. В нем появился новый реквизит «Тип корректировки». Бухгалтеры будут, как в СЗВ-М, ставить в нем отметку о том, какую форму сдают: исходную, корректирующую или отменяющую. В порядке заполнения указали, что в расчете не должно быть цифр с минусами. А в приложение 2 к разделу 1 добавили поле «Код тарифа плательщика». Изменения коснулись и других приложений расчета.

Однако проектом предусмотрено, что новый приказ вступит в силу с 1 января 2018 года и будет применяться, начиная с представления расчета по страховым взносам за первый квартал 2018 года.

Сроки сдачи расчетов по страховым взносам в 2018 году: таблица

Расчет сдавайте не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом. Если срок выпадает на выходной, то расчет можно сдать в ближайший за ним рабочий день.

Такие правила установлены пунктом 7 статьи 431, пунктом 7 статьи 6.1 Налогового кодекса РФ.

Отчетный период для расчета по страховым взносам – I квартал, полугодие, девять месяцев. Расчетный период – календарный год. Это предусмотрено статьей 423 Налогового кодекса РФ.

Далее приведем таблицу со сроками сдачи в ИФНС расчетов по страховым взносам в 2018 году. В таблице приводятся крайние даты, не позднее которых расчет должен быть сдан:

Отчетный период Срок сдачи
Расчет за 2017 год 30 января 2018 года
Расчет за 1 квартал 2018 года 3 мая 2018 года
Расчет за первое полугодие 2018 года 30 июля 2018 года
Расчет за 9 месяцев 2018 года 30 октября 2018 года

Главы крестьянских (фермерских) хозяйств без наемных работников сдают расчет раз в год до 30 января календарного года, который следует за истекшим расчетным периодом. Следовательно, не позднее 30 января 2018 года они сдают расчет за 2017 год.

Способ сдачи в 2018 году

Организации и ИП в 2018 году подают расчет в ИФНС по месту учета. Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за предыдущий отчетный (расчетный) период:

  • 25 человек и меньше – в электронном виде или на бумаге;
  • больше 25 человек – строго в электронном виде.

Об этом сказано в пункте 10 статьи 431 Налогового кодекса РФ.

Если нарушить сроки

Что будет если в 2018 году нарушить сроки сдачи расчетов по страховым взносам?
За несвоевременную сдачу расчета налоговая инспекция может оштрафовать организацию или предпринимателя. Размер штрафа составляет 5 процентов от взносов, которые надо уплатить (доплатить) на основании данного расчета. При расчете штрафа из этой суммы инспекторы вычтут взносы, которые вы перечислили в бюджет в срок.

5-процентный штраф начислят за каждый месяц просрочки, включая день подачи расчета. За полный месяц посчитают, даже если срок был 2-го числа месяца, а расчет вы сдали 15-го.

Общая величина штрафа не может быть больше 30 процентов от суммы взносов и меньше 1000 руб. Например, если взносы по расчету организация полностью уплатила в срок, установленный для сдачи расчета, то штраф за опоздание составит 1000 руб. Такой штраф будет, даже если вы нарушали срок уплаты взносов, утвержденный пунктом 3 статьи 430 Налогового кодекса РФ. То есть по итогам месяцев отчетного периода перечисляли взносы позднее, чем 15-го числа следующего месяца. Это нарушение на штраф за опоздание с расчетом не влияет.

Если не успеваете сдать отчет по взносам в 2018 году – лучше погасить недоимку. Тогда за опоздание с отчетом налоговики выпишут минимальный штраф.

Например, расчет по страховым взносам за 2017 год вы подаете не позднее 30 января 2018. Если опоздаете хоть на один день, чиновники оштрафуют на 5 процентов от взносов за 2017 год, которые вы не успели заплатить к 30 января, за каждый полный и неполный месяц просрочки. А если задолженности по взносам у вас нет, налоговики начислят минимальный штраф — 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК).

Пример: Организация к 15 января 2018 года не заплатила страховые взносы за декабрь. Долг составил 100 000 руб. 29 января бухгалтер понял, что не успеет вовремя сдать отчет по взносам за 2017 год. Если к 30 января компания погасит долг по взносам, штраф за несданный отчет составит 1000 руб. При непогашенной недоимке налоговики оштрафуют на 5000 руб. (100 000 руб. × 5%).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Срок сдачи отчета по форме ЕРСВ за 4 квартал 2018 года

Рсв за 4 квартал 2017 срок сдачи

Какой срок сдачи расчета по страховым взносам за 4 квартал 2017 года? Когда его сдавать в 2018 году? Правда ли, что сроки сократили и расчет нужно сдавать уже в январе 2018 года? Требуется ли применять новую форму расчета? Ответим на вопросы и приведем точные даты.

Расчет о взносах и выплатах за 2017 год: кто сдает

О страховых взносах, начисленных на выплаты физлицам, нужно отчитываться по итогам каждого квартала.

В этих целях формируют расчет, утвержденный Приказом ФНС России от 10 октября 2016 № ММВ-7-11/551.

Расчет по страховым взносам предназначен для представления в налоговые органы сведений о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов на ОПС, ОМС, по ВНиМ (п. 3 ст. 8, п. 7 ст. 431 НК РФ).

  • организации и их обособленные подразделения;
  • индивидуальные предприниматели (ИП);
  • физлица, которые не являются предпринимателями;
  • главы крестьянских (фермерских) хозяйств.

Важно сказать, что если организация или ИП не ведет никакой деятельности и не платит зарплату, а из сотрудников только директор, то отчитаться и сдавать в ИФНС расчет по страховым взносам за 4 квартал 2017 года также необходимо. В таких условиях нужно сдать нулевой расчет. В противном случае – возможен штраф.

Срок сдачи за 4 квартал 2017 года

По общему правилу, расчеты по страховым взносам сдают не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом. Если же крайняя дата выпадает на выходной, то расчет можно сдать в ближайший за ним рабочий день (п. 7 ст. 431, п. 7 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ).

Таким образом, правильнее называть расчет за 4 квартал 2017 года – годовым расчетом по страховым взносам за 2017 год, а не квартальным. Более того, многие бухгалтеры знают, что многие показатели расчета формируются нарастающим итогом с начала 2017 года, а не квартала. Поэтому по итогам года сдается именно годовой РСВ за 2017 год.

В 2017 году налогоплательщики сдавали расчеты в следующие сроки:

  • за I квартал – не позднее 2 мая (30 апреля – выходной день, а 1 мая – праздничный день);
  • за полугодие – не позднее 31 июля (30 июля – выходной день);
  • за девять месяцев – не позднее 30 октября.

Что же касается годового расчета по страховым взносам за 4 квартал 2017 года, срок его сдачи приходится на 30 января 2018 года. Это и есть крайняя дата (вторник). Также см. “Отчетность в январе 2018 года: какие отчеты и куда сдавать“.

Если же говорить про ИП, у которых нет наемных работников, то годовой расчет по страховым взносам за 2017 год они сдавать не должны. Законодательство не предусматривает предоставления такой отчетности самозанятыми бизнесменами.

Способ представления расчета за 4 квартал

Организации и ИП подают расчет за 4 квартал 2017 года по месту учета. Однако Способ подачи зависит от среднесписочной численности сотрудников за предыдущий отчетный (расчетный) период:

Стало меньше времени на сдачу расчета

По итогам 2016 года у компаний и ИП было больше времени на сдачи годовой отчетности по страховым взносам. На бумаге можно было отчитаться – не позднее 15 февраля, а электронно – не позднее 20 февраля 2017 года. См. «Годовой РСВ за 2016 год».

Однако на сроки сдачу расчета по страховым взносам за 4 квартал 2017 года не влияют ни способ сдачи, ни численность работников. Теперь срок для всех единый – не позднее 30 января 2018 года.

По какой форме сдавать расчет: по новой или старой?

Расчет по страховым взносам предназначен для представления в налоговые органы сведений о суммах начисленных и уплаченных страховых взносов на ОПС, ОМС, по ВНиМ (п. 3 ст. 8, п. 7 ст. 431 НК РФ). Этот бланк включает в себя:

  • титульный лист;
  • лист «Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем»;
  • раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»;
  • приложение 1 к разделу 1;
  • приложение 2 к разделу 1;
  • приложение 3 к разделу 1;
  • приложение 4 к разделу 1;
  • приложение 5 к разделу 1;
  • приложение 6 к разделу 1;
  • приложение 7 к разделу 1;
  • приложение 8 к разделу 1;
  • приложение 9 к разделу 1;
  • приложение 10 к разделу 1;
  • раздел 2 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов глав крестьянских (фермерских) хозяйств»;
  • приложение 1 к разделу 2;
  • раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».

Однако ФНС хочет ввести новую форму расчета по страховым взносам с 2018 года. В этих целях сформирован проект приказа, содержащий форму расчета по страховым взносам, а также уточнения формата и порядка заполнения расчета.

В числе изменений, внесенных в форму расчета, в частности:

  • в листе “Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем” отсутствуют поля для указания места жительства в Российской Федерации;
  • в некоторых приложениях (подразделах) уточнен порядок разбивки показателей по месяцам в расчетном периоде;
  • скорректировано приложение 2 “Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование…”, в том числе появились поля для указания кода тарифа плательщика (поле 001) и количества ФЛ, с выплат которым начислены взносы (поле 015), исключены поля 051 – 054;
  • исключено приложение для представления сведений о применении пониженного тарифа, установленного на период до 2018 года.

На момент подготовки данного материла новый бланк расчета по страховым взносам еще не было утвержден. Но как только это произойдет – материал будет скорректирован.

Учтите новые основания для отказа в приеме расчета и контрольные соотношения

Сроки сдачи отчетности за 2018 год (4 квартал 2018 года): таблица

Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2018 года изменились. Проверьте, в какие сроки ваша компания должна отчитаться. Чтобы не ошибиться и не получить штраф от контролирующих органов, мы подготовили для вас удобные таблицы с отчетными датами и сроками уплаты.

Некоторые отчетные даты выпали на выходные дни, поэтому сдавать отчетность за 4 квартал придется в новые сроки. Чтобы вы быстрее нашли нужные отчеты или контрольную дату, мы подготовили для вас удобные таблицы с отчетными датами и сроками уплаты.

Срок сдачи отчетности Что сдаем За какой период Кто сдает
21 января Единая упрощенная налоговая декларация 2018 год Компании, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе
Сведения о среднесписочной численности 2018 год Все организации
Декларация по водному налогу 4 квартал 2018 года Организации и ИП, перечисленные в ст. 333.8 НК РФ
4-ФСС 2018 год на бумаге Страхователи, которые сдают отчет на бумаге. Средняя численность персонала должна быть менее 25 человек
Журнал учета счетов-фактур 4 квартал 2018 года в электронном виде Экспедиторы, посредники и застройщики
25 января Декларация по НДС 4 квартал 2018 года Плательщики НДС и налоговые агенты
4-ФСС 2018 год в электронном виде Страхователи, которые отправляют отчет по электронным каналам
30 января Расчет по страховым взносам 2018 год Все страхователи
1 февраля Декларация по транспортному налогу 2018 год Организации-плательщики транспортного налога
Декларация по земельному налогу 2018 год Компании, у которых в собственности есть земельные участки
1 марта Справки 2-НДФЛ с признаком о невозможности удержать налог 2018 год Налоговые агенты по НДФЛ
СЗВ-СТАЖ 2018 год Все страхователи
28 марта Декларация по налогу на прибыль 2018 год Компании на ОСНО
1 апреля Декларация по налогу на имущество организаций 2018 год Организации, у которых на балансе есть имущество
Бухгалтерская отчетность 2018 год Все компании
Декларация по УСНО 2018 год Компании на УСНО
6-НДФЛ 2018 год Налоговые агенты по НДФЛ
2-НДФЛ с признаком 1 2018 год Налоговые агенты по НДФЛ
15 апреля Подтверждение основного вида деятельности в ФСС 2018 год Все компании

Отчетность за 4 квартал 2018 года сдается на бумаге или в электронном виде. Сроки сдачи отчетности мы привели выше. Теперь посмотрим, в каком виде чиновники принимают отчеты. Для большинства отчетов все зависит от того, сколько человек работает в компании. Исключение — декларация по НДС, ее можно сдать только электронно.

В таблице ниже вы можете посмотреть, в каком виде необходимо сдавать отчетность за 4 квартал (2018 год) вашей компании.

Отчетность При какой среднесписочной численности работников отчетность сдается только в электронном виде
4-ФСС за отчетные периоды 2018 года 25 и более
РСВ-1 за отчетные периоды 2018 года 25 и более
НДС При любой численности сдается в электронном виде
НДФЛ 25 и более
налог на прибыль, имущество Более 100
УСН Более 100

Штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности

Если организация не отчиталась вовремя по налогам и взносам за 4 квартал 2018 года, не предоставила декларации или расчеты, то ей грозит штрафы, кроме того в некоторых случаях могут заблокировать счет. Директору и главному бухгалтеру может быть применена административная ответственность.

Размер штрафа и наказание зависит от вида нарушения.

Не сдана налоговая отчетность

В этом случае, согласно ст. 119 НК РФ, штраф для организации составит 5 процентов от суммы налога. Штраф сосчитайте за каждый полный и неполный месяц просрочки подачи декларации. Есть ограничения по сумме: не менее 1000 рублей и не более 30 % от суммы налога.

Если декларация не сдана, согласно подп.1 п.3 ст.76 НК РФ, налоговики могут заблокировать расчетный счет после 10 дней со срока подачи декларации.

Ответственность на должностных лиц возложена по ст. 15.5 КоАП РФ, в виде предупреждения и суммы штрафа от 300 до 500 рублей.

Не сданы налоговые расчеты

К налоговым расчетам относятся: расчет авансовых платежей по налогу на имущество, промежуточная декларация по прибыли, 2-НДФЛ, сведения о среднесписочной численности сотрудников.

Если эти документы сдали не вовремя, то налоговые органы выпишут штраф за каждый документ в размере 200 рублей (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Административная ответственность возлагается на должностных лиц в размере от 300 до 500 рублей.

Расчетный счет за такие расчеты заблокировать налоговики не в праве.

Не сдан расчет по страховым взносам

Штрафы, если не сдан расчет, аналогичны налоговым декларациям. А именно, 5 процентов от суммы взноса, но не менее 1000 рублей и не более 30 % от суммы взноса. С 30 августа 2018 года налоговики вправе заблокировать счет за несдачу расчета по взносам.

Поскольку в расчете организация отражает три вида взносов, то заплатить штраф необходимо на три разных КБК:

  • 182 1 02 02010 06 3010 160 – штраф по пенсионным взносам;
  • 182 1 02 02090 07 3010 160 – штраф по взносам на материнство;
  • 182 1 02 02101 08 3013 160 – штраф по медицинским взносам.

Не сдан 6-НДФЛ

В этом случае, налоговики выпишут штраф в размере 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки. Блокировка счета налоговиками возможна по истечению 10 дней со дня срока подачи отчета.

Если вы в периоде сдачи отчета не являлись налоговым агентом, то обязанности сдавать отчета у вас нет. Однако, налоговики могут не знать об этом. Для того чтобы не было проблем с контролирующими органами можно сдать либо нулевой отчет, либо письмо в произвольной форме.

Ерсв – расчет по страховым взносам за 2018 год в 2019 году

Расчет по страховым взносам в 2019 году нужно сдать 4 раза, увязав его представление с завершением каждого из кварталов. И первым в этом списке оказывается отчет, формируемый по окончании 4-го квартала 2018 года. Как правильно заполнить ЕРСВ? Как, куда и в какие сроки его представить? Рассмотрим нюансы, значимые для составления и подачи расчета.

Что представляет собой расчет по страховым взносам

Правила составления и сдачи РСВ в 2019 году

Срок подачи РСВ-2018 за 4 квартал 2018 года

Итоги

Что представляет собой расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам – ЕРСВ или РСВ (лишняя буква в первой аббревиатуре соответствует определению «единый») – представляет собой совсем не те отчеты форм РСВ-1 и РСВ-2, которые до 2017 года подавались в ПФР.

Почему? Потому что в связи с внесением с 2017 года в НК РФ всех правил работы со страховыми взносами (кроме платежей на травматизм), до этого содержавшихся в разных законах, контроль за их начислением и уплатой перешел к налоговым органам.

То есть вся отчетность по взносам, которая ранее представлялась в 2 фонда (ПФР и ФСС), начала сдаваться в ИФНС. Поскольку страховые взносы в такой ситуации оказались всего лишь частью платежей налогового характера, рациональными действиями в отношении формируемой по ним отчетности стали:

  • создание сводной формы отчета, объединившей в себе те данные, которые раньше вносились в 4 формы:
    • РСВ-1 — в отношении взносов в ПФР и ФОМС, начисляемых большинством работодателей;
    • РСВ-2 — в части платежей в те же фонды, но начисляемых главами фермерских хозяйств;
    • РСВ-3 — в отношении взносов, направленных на дополнительное соцобеспечение работников определенных категорий;
    • 4-ФСС — в части взносов в соцстрах на страхование по нетрудоспособности и материнству;
  • унификация сроков сдачи новой формы, оказавшихся средними между сроками, действовавшими ранее для сдачи отчетов РСВ-1 и 4-ФСС в соответствующие фонды.

Нового в содержании сводного РСВ в сравнении с отчетами, делавшимися для фондов, немного. Оно сокращено за счет исключения из него:

  • итогов расчетов с каждым из фондов на начало года и на конец периода отчета;
  • данных о документах по уплате взносов;
  • персональных сведений о стаже работников.

То есть отчет по взносам, сдаваемый в ИФНС, приобрел облик, близкий к виду традиционного налогового отчета, сохранив при этом особенности, присущие отчетности по страховым взносам, ранее подававшейся в фонды.

Правила составления и сдачи РСВ в 2019 году

Для составления расчета по страховым взносам за 2018 год используется бланк, утвержденный приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Правила его заполнения содержит тот же приказ ФНС.

Скачать бланк

Поскольку количество новшеств в содержании сводного отчета невелико в сравнении с отчетами, ранее представлявшимися в фонды, то и правила внесения данных в него, по существу, остались прежними.

Детальное описание принципов заполнения каждого листа этого документа вы найдете в статье «Единый расчет по страховым взносам – бланк».

РСВ составляется поквартально с включением в него ряда данных в виде нарастающих цифр и с учетом того, что расчет нарастающего итога будет начинаться заново с началом нового года.

Вместе с тем цифры, возникшие только в последнем квартале периода отчета, даются с достаточно высокой степенью детальности, что позволяет называть РСВ (на самом деле составляемый нарастающим итогом) расчетом за определенный квартал.

Заполнение отдельных строк РСВ рассмотрено в статьях:

Образец заполнения РСВ за 2018 год можно скачать ниже.

Скачать образец

Составленный отчет необходимо проверить на наличие ошибок.

Срок подачи РСВ-2018 за 4 квартал 2018 года

В качестве крайнего срока для сдачи сводного РСВ в НК РФ (п. 7 ст. 431) указана только одна дата, определенная как 30-е число месяца, начинающегося после завершения очередного отчетного квартала. Для отчетности, подаваемой за год, особый срок не установлен.

То есть последний день сдачи отчетности по взносам должен приходиться на 30-е числа января, апреля, июля и октября, если этот день не совпал с выходным. Если же такое случилось, то крайний срок отодвигается (п. 7 ст. 6.1 НК РФ) на наступающий позднее ближайший будний день.

Исходя из этих правил, срок подачи РСВ за 4 квартал 2018 года будет соответствовать 30.01.2019.

Сроки сдачи рсв 1 2019

До 2019 года юридические лица обязаны были предоставлять в отделение ПФР расчет страховых взносов по форме РСВ-1 поквартально до 15-го числа следующего месяца, если форма сдавалась в бумажном варианте и до 20-го числа в электронном виде. В РСВ-1 указывались произведенные начисления, выплаты, общий фонд заработной платы.

  • титульный лист;
  • раздел 1 — вносятся данные о начисленных страховых взносах;
  • подраздел 1, приложение 1 – порядок исчисления взносов;
  • подраздел 1.2, приложение 1 – расчет взносов в ОМС;
  • раздел 1, приложение 2 – расчет взносов в ФСС по причине временной нетрудоспособности и по декрету;
  • раздел 2 — данные о взносах крестьянских и фермерских хозяйств;
  • раздел 3 – персонифицированный учет по каждому работнику.

Сроки сдачи РСВ за 1 квартал 2019 года

РСВ 1 квартал 2019 — сроки сдачи этого отчета подчинены единым правилам, установленным НК РФ. Однако в отношении 2019 года на законодательном уровне приняты дополнительные решения о переносе выходных дней, и это оказывает влияние на окончательную дату срока.

Нарушение срока сдачи влечет за собой штраф, размер которого составляет 5% от суммы взносов, начисленных к уплате в сданном с опозданием РСВ, за каждый месяц задержки (полный или неполный), но не меньше 1 000 руб. и не больше 30% от суммы начисленных к уплате взносов (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Рсв за 1 квартал 2019: особенности заполнения и сдачи, частые ошибки

С 01.01.2019 правильность исчисления и уплаты данных обязательных платежей курируют налоговики. Законом № 250-ФЗ установлено, что отчетность по взносам за предыдущие годы, в том числе корректирующие формы, представляются в ПФР и ФСС РФ в соответствии с прежними правилами.

• сведения о совокупной сумме страховых взносов на ОПС не соответствуют сведениям о сумме исчисленных взносов по каждому застрахованному лицу за указанный период. Строка 061 по графам 3–5 приложения 1 раздела 1 расчета должна совпадать с суммами строк 240 раздела 3 за каждый месяц соответственно.

Онлайн журнал для бухгалтера

Что будет если в 2019 году нарушить сроки сдачи расчетов по страховым взносам?
За несвоевременную сдачу расчета налоговая инспекция может оштрафовать организацию или предпринимателя.

Размер штрафа составляет 5 процентов от взносов, которые надо уплатить (доплатить) на основании данного расчета.

При расчете штрафа из этой суммы инспекторы вычтут взносы, которые вы перечислили в бюджет в срок.

Интересное: Проверка паспорта гражданина россии

Что касается изменений, то, например, в обновленной форме нет приложения, включающего сведения о применении пониженного тарифа, установленного на период до 2019 года. В приложении 2 «Расчет суммы страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» появились новые поля.

Срок сдачи РСВ в 2019 году

Действующий расчет РСВ введен в силу ФНС Приказом № ММВ-7-11/551 от 10.10.16 г. Этот документ с 2019 г. заменил прежний привычный расчет по форме РСВ в ПФР и 4-ФСС в Фонд соцстраха. В соответствии с новыми правилами реформы страховых взносов отчет (КНД 1151111) предоставляется не в Пенсионный фонд и ФСС, а в ИФНС. Скорректирован не только бланк, но и срок сдачи.

Отдельно следует уточнить, что расчетный и отчетный период по страховым взносам в 2019 г. – это год (календарный) и кварталы. При этом отчетный период РСВ отражает нарастающим итогом, то есть по данным за 1 квартал, полугодие и 9 мес.

(ст. 423 НК РФ). Общий срок сдачи установлен в п. 7 ст. 431 НК РФ. А именно, отчет РСВ в 2019 году подается ежеквартально до 30-го числа календарного месяца за отчетным/расчетным периодом. Орган подачи – территориальное подразделение ИФНС.

Оформление и сроки сдачи РСВ-1 за 2019 год

Таким образом, здесь страхователю потребуется указать все начисления, а также выплаты на пенсионное и медицинское страхование. Крайне рекомендуется периодически проводить процедуру сверки с Пенсионным фондом для сравнения сумм, которые отражаются в строках 100 и 150, а также оформленных актах проверки.

Таким образом, теперь нужно будет подавать отчетность по страховым выплатам в пользу физических лиц до 30-го числа того месяца, который идет за предыдущим годом или каким-либо отчетным периодом.

Таким образом, за первый квартал нового года отчетность должна быть подана до 2 мая, причем новые сроки уже никоим образом не будут зависеть от того, каким способом подается отчетность – в электронном виде или на бумажных носителях.

Страховые взносы 2019: что нового, форма РСВ и сроки сдачи

Таким образом, для сдачи отчета за 1 квартал 2019 года используется ранее действующая форма, утвержденная приказом ФНС России от 10.10.2019 № ММВ-7-11/ Последний день подачи формы РСВ (расчета по страховым взносам) за 1 квартал 2019 года — 3 мая 2019 г.

Срок сдачи отчета по страховым взносам за 2018 год

Васильева Марина Геннадиевна, бухгалтер-эксперт

Срок сдачи страховых взносов за год зависит от того какой отчет и в какую инстанцию нужно представить. Срок сдачи отчета по страховым взносам в соцстрах зависит от способа представления отчета – на бумаге или электронно. В какой срок необходимо сдать годовые отчеты по взносам, чтобы не вызвать нареканий со стороны проверяющих узнаем из этой статьи.

Срок сдачи отчета по страховым взносам в ИФНС

Согласно п.1 ст. 419 НК РФ, п.7 ст. 431 НК формировать и сдавать отчет по начисленным и уплаченным страховым взносам обязаны:

  • организации, которые ведут деятельность на территории РФ;

  • обособленные подразделения, которые начисляют работникам зарплату и имеют расчетный счет;

  • индивидуальные предприниматели (ИП) и физические лица, которые имеют работников и выплачивают им зарплату.

Согласно п.7 ст. 431 НК РФ расчет по страховым взносам представляется в ИФНС по месту нахождения компании (по месту регистрации ИП) по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Организации, не имеющие работников, обязаны сдавать нулевой расчет по страховым взносам (письмо ФНС России от 03.04.2017 № БС-4-11/6174). ИП без работников сдавать нулевой отчет не нужно.

При среднесписочной численности сотрудников до 25-ти человек включительно отчет по страховым взносам можно сдать на бумаге, при среднесписочной численности более 25-ти человек расчет представляется только в электронном виде (п.10 ст. 431 НК РФ).

Согласно п.7 ст. 431 НК РФ расчет по страховым взносам сдается ежеквартально не позднее 30-го числа месяца, следующего за кварталом. Срок сдачи отчета не зависит от того, в каком виде он представляется – на бумаге или электронно.

Срок сдачи отчета в соцстрах

Согласно ст. 3, п. 1 ст. 6 закона «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ формировать и сдавать отчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм обязаны:

  • организации, которые ведут деятельность на территории РФ;

  • обособленные подразделения, которые начисляют работникам зарплату и имеют расчетный счет;

  • индивидуальные предприниматели, которые имеют работников и выплачивают им зарплату.

Согласно п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ расчет 4-ФСС представляется в отделение ФСС по месту нахождения компании (по месту регистрации ИП) по форме, утвержденной приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381. Организации, не имеющие работников, обязаны сдавать нулевой расчет 4-ФСС, ИП без работников сдавать нулевой отчет не нужно.

При среднесписочной численности сотрудников до 25-ти человек включительно отчет в соцстрах можно сдать на бумаге, при среднесписочной численности более 25-ти человек расчет представляется только в электронном виде (п. 1 ст. 24 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Срок сдачи расчета 4-ФСС напрямую зависит от того, в каком виде отчет представляется. Согласно п. 1 ст. 24 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ расчет 4-ФСС сдается ежеквартально в бумажном виде не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом, в электронном виде не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. При этом если последний день сдачи отчета выпадает на выходной или праздничный день, то этот день переносится на следующий рабочий день (п.7 ст. 6.1 НК РФ).

* * *

Итак, по итогам 2018 года необходимо сдать:

  • расчет по страховым взносам в ИФНС в срок не позднее 30-го января 2019 года;

  • расчет 4-ФСС в отделение ФСС в бумажном виде в срок не позднее 21 -го января 2019 года, в электронном виде – не позднее 25-го января 2019 года.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *