Все о страховых взносах

Страховые пенсионные взносы: кто платит в комерческом страховании

Пенсия в сознании большинства людей – это то, что случится «когда-нибудь потом», а значит и не стоит тратить время на размышления о ней. В вопросах обеспечения старости мы привыкли полагаться на государство или своих детей. Иногда речь идет о стихийных накоплениях, лежащих на банковском счете. Неужели это все, что мы можем сделать для собственного комфорта и ощущения стабильности? Если представить, что пенсионный возраст наступит не в далеком туманном будущем, а через год – не становится ли тревожно? А ведь существуют способы обеспечить себе надежную финансовую подушку в старости уже сейчас.

Определение пенсионного страхования

Та сумма, которые ежемесячно получают нетрудоспособные по возрасту люди, является страховой выплатой, при этом все граждане нашей страны автоматически считаются застрахованными лицами. С 2002 года шли разговоры о необходимости переформатирования системы начислений. В результате завершенных к 2015 году правительственных реформ, пенсии россиян сегодня состоят из двух частей: накопительной и страховой. Это существенный шаг приблизить ситуацию в России к стандарту, принятому в развитых странах. Правда коснется от только тех, кто рожден не позже 1967 года. Накопительная часть управляется пенсионным фондом или любым другим негосударственным фондом по выбору гражданина. При этом если вы не уведомили государство о своем решении, первый вариант будет принят «по умолчанию».

Когда мы говорим о пенсионном страховании, мы имеем в виду два варианта:

  1. Обязательные взносы, отчисляемые из заработной платы официально трудоустроенного гражданина, часть из которых идет на формирование будущей пенсии.
  2. Добровольные программы финансирования своего дохода в старости.

Выплаты, которые будет получать застрахованное лицо, достигшее возраста нетрудоспособности, мы подразумеваем под словом «пенсия». Согласно законодательству, выплаты по пенсионному страхованию не облагаются налогом.

Обязательное

Ежемесячно из заработных плат трудящихся граждан взимается налог, часть которого идет на взносы в государственную программу пенсионного страхования. Все средства хранятся на индивидуальном счете, из них в последующем и будет сформирована трудовая пенсия. Эта выплаты регламентируются таким же образом, как и прочие социальные пособия.

Раз в год в установленную дату (1 апреля) происходит переиндексация, когда правительство принимает решение об увеличении размера пенсии.

Индивидуальный счет, помимо накопительной функции, также хранит информацию о вашем трудовом пути: общий стаж, информацию об отпусках, не вошедших в стаж, сведения об уплаченных налогах. Проверить состояние своего счета можно по вашему номеру СНИЛС на портале «ГосУслуги».

Не весь страховой взнос идет на формирование вашей собственной будущей пенсии. Из 26% только 16% обеспечивают вашу безмятежную старость. Остальные средства осваиваются государством, чтобы в последующем вернуться к гражданам в виде прочих социальных пособий, а также оплаты ОМС.

Нужно учесть, что все накопленные таким образом средства будут пересчитаны с учетом инфляции на момент, когда вы достигнете возраста нетрудоспособности. К еще одному минусу обязательного страхования можно отнести то, что сам гражданин не может распорядиться процентным соотношением суммы накопления по отношению ко всему объёму взноса.

Добровольное

Принципы добровольного пенсионного страхования абсолютно те же, что и у обязательного государственного обеспечения. Разница только в том, что меняются ответственные лица – ими становятся частные финансовые организации, страховые компании, негосударственные пенсионные фонды. Они предлагают свои пенсионные программы, условия которых не зависят от государства и могут незначительно отличаться друг от друга. Все они объединены общими принципами:

  1. Программы добровольного финансового обеспечения (ИИС и прочие) не заменяют обязательное страхование, а дополняют его.
  2. Гражданин может сам решать, какая часть взноса будет идти в счет накопления.
  3. Договор заключается напрямую между гражданином и с юридическим лицом.
  4. Государство не влияет на этот процесс, но берет на себя ответственность по контролю над соблюдением всех законов.

Государственная организация, в которую следует обращаться в случае возникновения любых разногласий в рамках пенсионного страхования, называется орган страхового надзора.

Уплата страховых взносов

Независимо от выбранной программы пенсионного страхования, придется регулярно выплачивать страховые взносы.

Кто платит

Все работодатели в нашей стране по умолчанию являются участниками пенсионного страхования, причем их роль в этой системе центральная. Именно они перечисляют на индивидуальные счета своих сотрудников взносы, из которых и будут формироваться будущие пенсии. Если гражданин не уведомил об ином решении, все средства придут в Пенсионный фонд России.

Таким образом, плательщиками считаются:

  1. Физические лица.
  2. Лица, являющиеся самозанятыми (в том числе индивидуальные предприниматели).
  3. Индивидуальные предприниматели – когда перечисляют взносы на счета сотрудников.
  4. Юридические лица (организации).
  5. Лица, обеспечивающие доход другим лицам (например, клиенты самозанятого населения).

Для перечисленных групп уплата взносов является обязательной. Если вы отождествляете себя с несколькими группами, вы должны производить несколько различных видов отчислений.

Клиентам некоммерческих фондов и финансовых организаций в рамках добровольного пенсионного страхования приходится платить взносы только в качестве физического лица.

Регуляция законодательством

Государство определило единый срок уплаты взносов – ежемесячно до 15 числа. Процент рассчитывается из доходов за предшествующий месяц. На того, кто не успел внести начисленные средства, могут быть наложены санкции.

Ответственность за перечисление взносов регламентируется статьей номер 419 Налогового кодекса Российской Федерации. Законодательная же база обязательной пенсионной программы – Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании».

Добровольное пенсионное страхование подчинено законодательству, однако государство не имеет право влиять на условия предоставляемых услуг, размеры выплат и прочие детали индивидуального коммерческого предложения. Но во всем, что касается обеспечения безопасности застрахованных лиц и защите от финансовых преступлений граждане по-прежнему могут положиться на органы власти. Все компании, работающие в данной сфере, обязаны регулярно отчитываться по результатам своей деятельности и представлять документы для внешних проверок. Однако это не касается финансовых документов вкладчиков – на них распространяется коммерческая тайна. Так что этот вариант безопасен для тех, кто беспокоится о конфиденциальности.

Сумма отчислений

Все отчисления осуществляются из так называемой налоговой базы – суммы совокупного дохода организации или гражданина. При этом рассчитывается предел налоговых отчислений на каждого отдельного сотрудника. Принятые на 2017 год размеры страховых взносов не будут пересмотрены в ближайшее время. Так что пока можно руководствоваться следующими цифрами:

  1. 22% – тариф на обязательное пенсионное страхование.
  2. + 10% – дополнительное начисление для тех, у кого налоговая база больше установленного уровня.
  3. 5,1% – тариф на обязательное медицинское страхование.

С 2015 года суммы перечисляются полностью до копейки, без округления.

Некоторые группы граждан могут воспользоваться льготными условиями, по которым уплачен может быть не весь объем взноса. Для более подробной информации стоит обратиться в районное отделение налоговой службы или в отдел местной соцзащиты. Также граждане России имеют право на получение налоговых вычетов, о видах которых расскажет эта статья.

Размер отчислений и условия страхования в программах добровольного финансирования зависит от конкретного коммерческого предложения. Стоит обратить внимание, что некоторые из негосударственных фондов могут обеспечить еще и наращение страхового вклада за счёт начисления бонусных процентов или даже удвоения суммы при регулярных платежах. Это действительно довольно заманчиво, учитывая, что именно из этих денег будет формироваться ежемесячная выплата в будущем. К тому же, некоторые финансовые организации предлагают дополнительную страховку от инфляции – чего не может сделать государственный фонд.

Выплаты

В рамках обязательного государственного страхования выплаты осуществляются в виде ежемесячных пожизненных пособий после достижения возраста нетрудоспособности (если вы мужчина, то 65 лет, если женщина – 60). Размер выплаты формируется исходя из пенсионных баллов и объема накопительной части. Сумма может ежегодно увеличиваться после переиндексации с учетом инфляции, экономического положения и стоимости базовой потребительской корзины.

А вот добровольные программы пенсионного страхования могут предложить следующие варианты:

  1. Единовременная выплата – вся сумма выдается одним платежом. Пенсионный фонд России осуществляет такую операцию только в случае, если к моменту достижения возраста нетрудоспособности вы не выполнили все условия получения трудовой пенсии.
  2. Срочная выплата – выплаты осуществляются регулярно, а срок перечислений – по вашему выбору. Например, вы можете попросить разделить накопления на 5 лет ежемесячных выплат или на 3 года с перечислениями раз в 2 недели. Варианты могут быть любые исходя из ваших потребностей.
  3. Регулярная выплата – стандартный вариант с ежемесячной пенсией пожизненно.

Стать участником любой из пенсионных программ вы должны заранее до достижения возраста нетрудоспособности. Коммерческие фонды могут дополнительно ограничить возраст потенциальных клиентов, о чем будет написано в условиях договора.

Видео

Выводы

К очевидным плюсам добровольного пенсионного страхования можно отнести прозрачную систему формирования накоплений – застрахованное лицо в праве принять решение, сколько средств он может ежемесячно перечислять. Помимо этого, негосударственные фонды находятся в постоянной конкуренции, а значит, разрабатывают наиболее привлекательные для потенциальных клиентов программы. Многие из них готовы предложить проценты по вкладам, защиту от инфляции, удобные варианты страховых выплат. На фоне гибких условий частных фондов, обязательное страхование выглядит неповоротливо и консервативно.

Однако стоит помнить, что только государство может быть стопроцентным гарантом наших прав. Поэтому не стоит всецело полагаться на финансовые организации. Нужно грамотно планировать свои доходы в будущем. Лучшим решением будет продолжать регулярно платить взносы налогами, при этом подобрать для себя одну из программ дополнительного страхования. Это позволит приумножить накопления и избежать риски.

СТРАХОВОЙ ВЗНОС

Смотреть что такое «СТРАХОВОЙ ВЗНОС» в других словарях:

  • Страховой взнос — (англ. insurance payment /fee/dues) в РФ плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом (ст. 11 Закона РФ «Об … Энциклопедия права

  • СТРАХОВОЙ ВЗНОС — плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Словарь финансовых терминов … Финансовый словарь

  • СТРАХОВОЙ ВЗНОС — плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Иногда С.в. называется страховой премией, или страховым платежом. С.в. исчисляется из размера страховой суммы и установленных … Юридическая энциклопедия

  • СТРАХОВОЙ ВЗНОС — плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом … Юридический словарь

  • СТРАХОВОЙ ВЗНОС — страховая премия 1) денежная сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за страхование, то есть за обязательство возмещения ущерба; 2) денежная сумма, вносимая в фонды социального страхования. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б..… … Экономический словарь

  • СТРАХОВОЙ ВЗНОС — регулярный платеж с целью формирования денежных доходов для защиты имущественных и др. интересов физических лиц и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев); может быть добровольным и обязательным. В системе… … Российская энциклопедия по охране труда

  • Страховой взнос — Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Основание ст. 11 закона РФ от 27.11.1992 № 4015 1 Об организации страхового дела в Российской… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

  • страховой взнос — rus страховой взнос (м) eng insurance premium fra prime (f) d assurance deu Versicherungsprämie (f) spa cotización (f) del seguro, prima (f) del seguro … Безопасность и гигиена труда. Перевод на английский, французский, немецкий, испанский языки

  • страховой взнос — плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. * * * (англ. insurance payment /fee/dues) в РФ плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в… … Большой юридический словарь

  • СТРАХОВОЙ ВЗНОС — плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Иногда С.в называется страховой премией, или страховым платежом. С. в. исчисляется из размера страховой суммы и установленных … Энциклопедический словарь экономики и права

Страховой взнос – что это такое и зачем это нужно?

Регулярная оплата налогов – стандартная процедура, с которой сталкивается каждый предприниматель. Но помимо этого платежа существует и несколько иных взносов, например, страховые, пенсионные.

Большинство предпринимателей стараются не углубляться в детали – они просто знают, что должны периодически выплачивать определенные суммы в бюджет. Но при этом далеко не все понимают, а зачем именно это делается?

Что такое страховой взнос?

Страховым взносом является выплата, осуществляемая физическим или юридическим лицом (страхователем) во внебюджетные фонды.

К ним относятся: Фонд обязательного медицинского страхования, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования. Бюджет данных организаций регулярно пополняется именно за счет взносов, производимых частными лицами. Но, поскольку фактически организации относятся к внебюджетным (то есть – их бюджет формируется отдельно от федерального), то восполнение средств положено на плечи налогоплательщиков.

Основное назначение указанных фондов – помощь населению от государства при наступлении страхового случая. То есть, в случае, когда человек достигает пенсионного возраста, и уже не может вести трудовую деятельность, государство назначает ему пенсионное пособие. И оно выплачивается из бюджета Пенсионного фонда. По сути, на протяжении всей трудовой деятельности человек делает взносы в Пенсионный фонд именно для того, чтобы в дальнейшем, когда он работать уже не сможет, государство оказало ему поддержку.

То же самое относится и к таким организациям, как Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. При наступлении любого из предусмотренных законодательством страховых случаев, государство оказывает человеку помощь.

Основные типы страховых случаев

В настоящее время социальное страхование в России делится на 6 основных видов:

  1. пенсионное – в момент достижения пенсионного возраста каждый гражданин РФ имеет право на получение пенсионного пособия, которое начисляется в соответствии с действующими на данный момент правилами. Средства, имеющиеся в это время на лицевом счету, государство может использовать в финансово-инвестиционных целях.
  2. Медицинское – застрахованное лицо, которое регулярно перечисляло взносы в Фонд обязательного медицинского страхования, имеет право на получение бесплатной медицинской помощи. Объем ее определяется договором, который подписывает это лицо со страховой компанией.
  3. В связи с наступлением материнства – большинство работающих женщин регулярно оплачивают страховые взносы. В случае временно потери работоспособности (беременность, роды) женщина может получать от государства соответствующее пособие. Помимо этого ей полагается дополнительная помощь по уходу за ребенком до двух лет.
  4. От заболеваний, несчастный случаев на производстве – данный тип страхования относится к обязательным. При наступлении страхового случая, пострадавший, или члены его семьи (в случае гибели) получают материальную компенсацию от государства. Размер ее определяется с учетом действующего законодательства. При получении травмы (возникновения заболевания) размер помощи определяется после официального медицинского подтверждения того, чтобы травма получена именно из-за профессиональной деятельности.
  5. На случай смерти застрахованного лица – при наступлении данной ситуации, государство выплачивает семье умершего компенсацию на похороны. Государством установлен размер данной помощи – 5 500 тысяч рублей. Вместе с тем, в некоторых регионах существуют дополнительные добавки. Данный тип помощи выплачивается также в случае смерти несовершеннолетнего члена семьи застрахованного.
  6. На случай временной утраты трудоспособности – при болезни или временной потере трудоспособности человек имеет право на компенсацию от государства. Она начисляется в соответствии с доходом пострадавшего до наступления страхового случая.

Особенности оплаты страховых взносов

Как уже было сказано ранее, обязательной является оплата страховых взносов в три основных фонда (Пенсионный, Медицинского и Социального страхования).

В соответствии с законом №212 (от 24. 07. 2009) взносы должны перечисляться ежемесячно, до определенной даты – 15 число. Если этот день является официальным выходным или праздничным, то взнос должен быть перечислен не позднее первого рабочего дня после указанной даты. При нарушении сроков оплаты взносов, на застрахованное лицо накладывается пеня в размере 5 % от суммы выплат. При этом учитываются все месяцы просрочки.

Помимо регулярных выплат ИП и юридические лица также должны подавать отчетность о выплате страховых взносов. Подается она раз в год в электронном виде или на бумажном носителе. В случае нарушения сроков сдачи отчетности плательщику может быть начислен штраф.

Вывод

Регулярная оплата страховых взносов обеспечивает способность государства выполнять свои обязанности перед гражданами. При наступлении любого и указанных страховых случаев человек может рассчитывать на получение помощи. И размер ее больше, чем размер выплаченного взноса.

Страховые взносы

Обязательные виды страхования:

  • Пенсионное.
  • Медицинское.
  • Социальное.
  • От несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Пенсионные, медицинские и социальные страховые взносы с 2017 года администрирует ФНС России, поэтому их перечисляют в ИФНС, а оттуда они распределяются по фондам. Нормативная информация по этим взносам содержится в Главе 34 Налогового кодекса России.

Страховые взносы от несчастных случаев остались в компетенции Фонда социального страхования, поэтому их платят в ФСС напрямую. Регулирующий нормативный документ – Федеральный закон 125-ФЗ от 24.07.98г.

Какие страховые взносы платят работодатели

Это зависит от того, как оформлены отношения работника с работодателем – трудовым договором (то есть сотрудник числится в штате) или гражданско-правовым (оказывает по договору какие-либо услуги).

Если сотрудник работает по трудовому договору, работодатель обязан за свой счет платить за него страховые взносы на все перечисленные виды обязательного страхования.

База для начисления страховых взносов – доход сотрудника до налогообложения (включая доход натуральной форме) за минусом некоторых необлагаемых видов выплат. Базу для начисления страховых взносов считают нарастающим итогом ежемесячно.

Ставки страховых взносов и лимиты, действующие в 2019 году:

  • пенсионное страхование – 22%. При достижении годового дохода сотрудника 1 150 000 руб. ставка до конца года снижается до 10%;
  • медицинское страхование – 5,1%;
  • социальное страхование – 2,9%. При достижении годового дохода сотрудника 865 000 руб. взносы до конца года больше не начисляются;
  • от несчастных случаев – от 0,2% до 8,5% (зависит от класса профессионального риска).

Если работодатель привлек работника по гражданско-правовому договору, обязательными будут только пенсионные и медицинские страховые взносы по тем же ставкам.

Такие же правила действуют для договоров авторского заказа, издательских лицензионных договоров, отчуждения исключительного права или предоставления права использования произведений науки, искусства, литературы.

Работодатель может включить в договор ГПХ пункт о страховых взносах на другие виды страхования, и платить их добровольно.

Сервис «Моё дело» автоматически рассчитает взносы за работников и сформирует платежный документ.

Какие страховые взносы платят индивидуальные предприниматели

Все ИП в обязательном порядке платят за себя только пенсионные и медицинские страховые взносы, но для них устанавливаются свои значения.

Так, за 2019 год каждый предприниматель должен заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 пенсионные страховые взносы, 6 884 – медицинские.

Это фиксированная сумма, которая не зависит от доходов ИП. На каждый год правительство устанавливает новую сумму фиксированных платежей.

Если годовой доход ИП составил больше, чем 300 тысяч рублей, с суммы превышения ему нужно перечислить еще 1% на пенсионное страхование в срок до 1 июля следующего года.

В сумме все страховые взносы предпринимателя за себя не должны быть больше 8-кратного платежа на пенсионное страхование, действующего в отчетном году.

За счет фиксированных и дополнительных страховых взносов предприниматели могут уменьшить налоги. Подробнее об этом читайте в статье «Страховые взносы предпринимателей».

ИП, которые привлекают наемных работников, обязаны отчислять за них страховые платежи по тем же правилам и ставкам, что и организации.

По страховым взносам за себя для ИП никакой отчетности не предусмотрено. А вот и юридические лица, и ИП с сотрудниками, должны ежеквартально сдавать отчеты:

  • Единый расчет по страховым взносам – в налоговую инспекцию;
  • 4-ФСС – в Фонд социального страхования.

Рассчитать страховые взносы, заплатить их, заполнить и сдать отчетность вам поможет интернет-бухгалтерия «Моё дело». Все операции в сервисе автоматизированы, поэтому вы не ошибетесь.

Зарегистрируйтесь, чтобы получить бесплатный доступ и увидеть, как сервис «Моё дело» может сэкономить ваше время и усилия.

В избранное Нажмите Ctrl+D чтобы добавить страницу в избранное 1 нравится Поделиться:

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *